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           Publicación 1544(SP)
           (Rev. Septiembre 2014)                                        Acontecimientos 
           Cat. No. 24236K                                               Futuros
Department                                                               Si  desea  obtener  la  información  más  reciente 
of the                                                                   sobre los acontecimientos relacionados con la 
Treasury                                                                 Publicación  1544(SP),  tal  como  legislación 
Internal   Informe de                                                    promulgada  después  que  ésta  fue  impresa, 
Revenue                                                                  acceda a www.irs.gov/pub1544sp.
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           Efectivo en                                                   Qué Hay de Nuevo
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                                                                         drá  presentar  electronicamente  el  Formulario 
           Exceso                                                        8300, en inglés, usando el sistema electrónico 
                                                                         de BSA  (conforme  con  la  Ley  de  Acuerdo  de 
                                                                         Confidencialidad  de  Bancos,  BSA,  por  sus  si
           de $10,000                                                    glas en inglés) (E-Filing de FinCEN). Vea Cuán-
                                                                         do,  dónde  y  qué  se  tiene  que  presentar,  más 
                                                                         adelante.
           (Recibidos en una
           Ocupación o Negocio)                                          Introducción
                                                                         Si, en un período de 12 meses, usted recibe de 
                                                                         un  comprador  más  de  $10,000  en  efectivo 
                                                                         producto de una transacción llevada a cabo en 
                                                                         su  ocupación  o  negocio,  tiene  que  declarar  la 
                                                                         transacción  al  Servicio  de  Impuestos  Internos 
                                                                         (IRS, por sus siglas en inglés) y a la Financial 
                                                                         Crimes Enforcement Network (Red para hacer 
                                                                         cumplir  la  ley  contra  delitos  financieros,  o 
                                                                         FinCEN,  por  su  abreviatura  en  inglés)  en  el 
                                                                         Formulario  8300SP,  Informe  de  Pagos  en 
                                                                         Efectivo  en  Exceso  de  $10,000  Recibidos  en 
                                                                         una  Ocupación  o  Negocio  o  en  el  Formulario 
                                                                         8300, Report of Cash Payments Over $10,000 
                                                                         Received in a Trade or Business, en inglés.
                                                                            En  esta  publicación  se  explica  por  qué, 
                                                                         cuándo y dónde debe declarar estos pagos en 
                                                                         efectivo,  y  las  multas  considerables  que  se 
                                                                         imponen por no declarar dichos pagos.
                                                                            Algunas  organizaciones  no  tienen  que 
                                                                         presentar  el  Formulario  8300SP,  incluidas 
                                                                         instituciones  financieras  y  casinos  que  deben 
                                                                         presentar  el  Informe  de  la FinCen  112,  en 
                                                                         inglés,  BSA  Currency  Transaction  Report 
                                                                         (BCTR) (Informe  de  transacciones  en  efectivo 
                                                                         conforme a       la Ley     de   Acuerdo     de 
                                                                         Confidencialidad  de  Bancos,  BCTR  por  sus 
                                                                         siglas  en  inglés).  Éstas  no  son  discutidas  en 
                                                                         esta publicación.
                                                                            En    esta       publicación    encontrará 
                                                                         explicaciones    sobre   los    puntos       más 
                                                                         importantes y la terminología relacionada con el 
                                                                         Formulario  8300SP.  Lea  las  instrucciones 
                                                                         adjuntas  a  este  formulario,  ya  que  explican  lo 
                                                                         que debe anotar en cada línea del mismo.

                                                                         ¿Por qué hay que 
                                                                         declarar estos pagos?
                                                                         A menudo, los contrabandistas y narcotrafican
                                                                         tes  hacen  transacciones  de  grandes  cantida
                                                                         des de efectivo con el propósito de “blanquear” 
           Obtenga formularios y otra información más rápido y fácil en: (lavar)  dinero  proveniente  de  actividades  ilíci
           • IRS.gov (English)                                           tas. El término “blanquear” (lavar) significa con
           • IRS.gov/Spanish (Español)                                   vertir el dinero “sucio”, u obtenido ilegalmente, 
           • IRS.gov/Chinese                                             en dinero “limpio” (como si fuera obtenido legal
                                                                         mente).

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The type and rule above prints on all proofs including departmental reproduction proofs. MUST be removed before printing.

El gobierno a menudo puede rastrear el ori efectivo, debido a que dicha donación no la re 5. Lo recibió en una sola transacción o en
gen de este dinero blanqueado (lavado) me ciben en el transcurso de una ocupación o ne varias transacciones relacionadas (las
diante los pagos que usted declare. Leyes gocio. cuales se definen más adelante).
aprobadas por el Congreso requieren que us
ted declare estos pagos. Al cumplir con estas Transacciones en el extranjero. No tiene
leyes, se proporciona información valiosa para que presentar el Formulario 8300SP si toda la ¿Qué es efectivo?
ayudar a poner fin a las operaciones de los eva transacción (incluyendo la recepción del efecti
sores de impuestos y los que se benefician de vo) se lleva a cabo fuera de: Efectivo es:
actividades ilícitas. Los 50 estados de los Estados Unidos, 1. El dinero en monedas y billetes de los Es
El Distrito de Columbia, tados Unidos (y de cualquier otro país) y
La USA Patriot Act (Ley patriota de los Esta
dos Unidos) del año 2001 amplió el alcance de Puerto Rico o 2. Un cheque de cajero, giro bancario, che
dichas leyes con el propósito de rastrear los Una posesión o territorio de los Estados que de viajero o giro que se reciba, si tie
fondos usados para llevar a cabo acciones te Unidos. ne un valor nominal de $10,000 o menos y
se recibe en:
rroristas. Sin embargo, tiene que presentar el Formulario
8300SP si alguna parte de la transacción (in a. Una transacción que tiene que ser de
cluyendo la recepción del efectivo) se lleva a clarada, como se define más adelante
¿Quién tiene que cabo en Puerto Rico o en una posesión o terri o
presentar el Formulario torio de los Estados Unidos y usted está sujeto b. Toda transacción en que a usted le
a las disposiciones del Código Federal de Im conste que el pagador evita declarar
8300-SP? puestos Internos. en el Formulario 8300SP.
Por regla general, toda persona que se dedique Fianza recibida por los secretarios de los El efectivo puede incluir un cheque de
a una ocupación o negocio en los que reciba tribunales. Todo secretario de un tribunal fe ! cajero aunque a éste se le llame “che-
más de $10,000 en efectivo en una sola tran deral o estatal que reciba más de $10,000 en PRECAUCION´ que de tesorero” o “cheque bancario”.
sacción, o en varias transacciones relaciona efectivo en concepto de fianza a favor de una
das, tiene que presentar el Formulario persona que ha sido acusada de cualquiera de El efectivo no incluye un cheque girado con
8300SP. los delitos penales enumerados a continuación tra la cuenta bancaria particular de una perso
tiene que presentar el Formulario 8300SP: na.
Por ejemplo, es posible que tenga que pre 1. Todo delito federal relacionado con la ley Un cheque de cajero, giro bancario, cheque
sentar el Formulario 8300SP si la ocupación o de control de narcóticos (sustancias con de viajero o giro con un valor nominal de más
negocio al cual se dedica es la compraventa de troladas), de $10,000 no se considera efectivo. Éstos no
joyas, muebles, barcos, aeronaves o automóvi
les, si es prestamista, abogado o corredor de 2. Extorsión (racketeering), se consideran efectivo y usted no tiene que
presentar el Formulario 8300SP cuando los re
bienes raíces, o si se trata de una compañía de 3. Blanqueo (lavado) de dinero y cibe porque, si fueron comprados con dinero en
seguros o de una agencia de viajes. Las reglas
especiales que deben cumplir los secretarios 4. Todo delito estatal que sea considerable efectivo, el banco u otra institución financiera
de los tribunales federales o estatales aparecen mente similar a los mencionados anterior que los emitió debe presentar el Informe 112 de
más adelante bajo Fianza recibida por secre- mente en los puntos 1, 2 ó 3. la FinCEN.
tarios de los tribunales. Ejemplo 1. Usted es comerciante y se de
Para obtener más información acerca del
Sin embargo, usted no tiene que presentar reglamento con el que deben cumplir los secre dica a la compraventa y colección de monedas
el Formulario 8300SP si la transacción no está tarios de los tribunales, vea la sección (numismático). Roberto Coruña le compró mo
relacionada con su ocupación o negocio. Por 1.6050I2 de los Reglamentos Federales del nedas de oro por un precio de $13,200. El Sr.
ejemplo, si es dueño de una joyería y vende su Impuesto Sobre los Ingresos Federales. Coruña le pagó con $6,200 en moneda esta
automóvil personal por una cantidad superior a dounidense y un cheque de cajero con un valor
nominal de $7,000. El cheque de cajero se con
$10,000 en efectivo, no tendrá que presentar el ¿Qué pagos tienen que sidera efectivo. En este caso, ha recibido más
Formulario 8300SP por esta transacción.
declararse? de $10,000 en efectivo y tiene que presentar el
Definición de transacción. Se lleva a cabo Formulario 8300SP para declarar esta transac
una “transacción” cuando: Tiene que presentar el Formulario 8300SP pa ción.
Se venden bienes o propiedades, o se ra declarar el efectivo que le paguen si el mis
prestan servicios; mo: Ejemplo 2. Usted se dedica a la venta de
Se alquila una propiedad; 1. Supera los $10,000, joyas al por menor. María Núñez le compra una
joya por $12,000 y le paga con un cheque per
Se intercambia efectivo por otro efectivo; 2. Lo recibió en: sonal pagadero a usted por la cantidad de
Se contribuye a una cuenta de fideicomiso a. Un solo pago en efectivo superior a $9,600 y con cheques de viajero que ascienden
o a una cuenta en plica (depósito en custo $10,000, a $2,400. Debido a que el cheque personal no
dia de un tercero); se considera efectivo, usted no ha recibido más
Se saca o se paga un préstamo; o b. Varios pagos en efectivo recibidos en de $10,000 en efectivo en la transacción. No
Se convierte el efectivo en un instrumento un período de un año, contado a partir tiene que presentar el Formulario 8300SP.
negociable, como un cheque o un bono. de la fecha en que se hizo el pago ini
cial, que sumen un total de $10,000 u Ejemplo 3. Usted es un comerciante que
Definición de persona. Una “persona” incluye c. Otros pagos en efectivo no declara se dedica a la venta de barcos. Emilia Espinosa
una persona física, una empresa o compañía, dos anteriormente, cuya suma total le compra un barco por $16,500 y le paga con
una sociedad anónima, una sociedad colectiva, recibida durante un período de 12 un cheque de cajero pagadero a usted por di
una asociación, un fideicomiso o un caudal he meses sea superior a $10,000. cha cantidad. El cheque de cajero no se consi
reditario. dera efectivo, ya que el valor nominal del mis
A las organizaciones exentas, incluidas las 3. Lo recibió en el curso de su ocupación o mo es más de $10,000. Usted no tiene que
que tienen planes para sus empleados, se las negocio, presentar el Formulario 8300SP para declarar
considera también “personas”. Sin embargo, 4. Lo recibió del mismo comprador (o agen esta transacción.
las organizaciones exentas no tienen que pre te) y
sentar el Formulario 8300SP cuando reciben
una donación caritativa superior a $10,000 en
Página 2 Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014)

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Transacciones que se tienen que sido recibido por un agente u otro intermediario con las mismas condiciones (o similares)
declarar en vez de directamente por el vendedor. cuando hace ventas a consumidores.
Una transacción que tiene que declararse es Excepción a la definición del Excepción en el caso de viajes y entreteni-
aquélla que consiste en la venta al por menor término “efectivo” miento. No se considera efectivo un cheque
de alguno de los siguientes: de cajero, giro bancario, cheque de viajero o gi
1. Un artículo de consumo duradero, como No se clasifican como efectivo un cheque de ro recibido para un viaje o entretenimiento, si se
un automóvil o un barco. Un artículo de cajero, giro bancario, cheque de viajero o giro dan todas las condiciones siguientes:
consumo duradero es una propiedad que que usted reciba en una transacción que tenga 1. Lo recibe conforme a un plan de pagos
no es un terreno o un edificio y que: que declararse, si una de las siguientes excep que requiere:
ciones le corresponde:
a. Es apropiado para uso personal, a. Uno o más pagos iniciales y
b. Se espera que dure por lo menos un Excepción en el caso de ciertos préstamos b. Que el saldo del precio de compra se
año bajo uso normal, bancarios. No se clasifican como efectivo un pague antes de que se proporcione el
cheque de cajero, giro bancario, cheque de via artículo de viaje o entretenimiento
c. Tiene un precio de venta mayor de jero o giro si provienen de un préstamo banca (como el precio de un pasaje aéreo).
$10,000 y rio. Como prueba de que se obtuvieron de un 2. Lo recibe más de 60 días antes de la fe
d. Se puede ver o tocar (propiedad tan préstamo bancario, puede usar una copia del cha en la cual vence el pago final.
gible). contrato del préstamo, un documento escrito,
instrucciones del banco acerca del gravamen u 3. Durante el transcurso normal de su ocu
Por ejemplo, un automóvil cuyo valor otra prueba similar. pación o negocio, usa planes de pagos
es $20,000 es un artículo de consumo du con las mismas condiciones (o similares)
radero, pero un camión de descarga (vol Ejemplo. Usted es concesionario de auto cuando hace ventas a consumidores.
quete) o maquinaria utilizada en una fábri móviles. Le vende un automóvil a Carlota Blan
ca con un valor de $20,000 no lo es. El co por $11,500. La Srta. Blanco le pagó a usted
automóvil es un artículo de consumo dura $2,000 en moneda estadounidense y le entregó Número de identificación del
dero aun cuando lo venda a un comprador un cheque de cajero por $9,500, pagadero a contribuyente (TIN)
para uso en una ocupación o negocio. usted y a ella. Se sabe que el cheque de cajero
proviene de un préstamo bancario porque con Tiene que proveer el número correcto de identi
2. Un artículo coleccionable (por ejemplo, tiene instrucciones para que se le registre un ficación del contribuyente (TIN, por sus siglas
una obra de arte, alfombra, antigüedad, gravamen al automóvil como garantía de pago en inglés) de la(s) persona(s) de la(s) cual(es)
metal, piedra preciosa, sello o moneda). del préstamo y, por lo tanto, el cheque de caje recibe el efectivo. Si la transacción se hace en
3. Un viaje o entretenimiento, si el precio to ro no se considera efectivo. No tiene que pre representación de otra(s) persona(s), usted tie
tal de venta de todos los artículos vendi sentar el Formulario 8300SP en este caso. ne que proveer el número de identificación del
contribuyente de esa(s) persona(s). Si no sabe
dos para el mismo viaje o evento de entre cuál es el número de identificación del contribu
tenimiento en una sola transacción (o Excepción en el caso de ciertas ventas a
varias transacciones relacionadas) es plazos. No se considera efectivo un cheque yente de la(s) persona(s), tiene que pedírselo.
más de $10,000. de cajero, giro bancario, cheque de viajero o gi Usted podría estar sujeto a multas o sanciones
ro, si el mismo se recibe como el pago de un por no incluir el número de identificación del
pagaré o de un contrato de ventas a plazos (in contribuyente o por incluir un número incorrec
Al calcular el precio total de venta de todos cluido un contrato de arrendamiento que se to.
los artículos vendidos para un viaje o evento de considera una venta para propósitos del im Hay tres tipos de número de identificación
entretenimiento, incluya el precio de venta de puesto federal). Sin embargo, esta excepción le del contribuyente:
los artículos vendidos, como pasajes de avión, corresponde solamente si:
habitaciones de hotel y boletos de entrada. 1. El número de identificación de una perso
1. Usa pagarés o contratos similares en na física, incluida una persona que es
Ejemplo. Usted es agente de viajes. Su otras ventas a consumidores en el trans dueña única de un negocio, es su número
cliente, Eduardo Juanes, le solicita que flete un curso normal de su negocio u ocupación y de Seguro Social (SSN, por sus siglas en
avión de pasajeros con el propósito de llevar a 2. El total de pagos que reciba como produc inglés).
un grupo de personas a un evento deportivo en to de la venta el sexagésimo (60) día des 2. El número de identificación del contribu
otra ciudad. Además, le solicita que reserve ha pués de la fecha en que se efectúe la ven yente de una persona que es extranjera y
bitaciones en un hotel y boletos de entrada al ta o antes, asciende a un 50% o menos no residente, pero necesita dicho número
evento deportivo para los miembros del grupo. del precio de compra. y no tiene derecho a obtener un número
El Sr. Juanes le paga a usted con dos giros por de Seguro Social, es el número de identifi
un valor de $6,000 cada uno. En esta transac Excepción en el caso de ciertos planes de cación del contribuyente individual (ITIN,
ción usted ha recibido más de $10,000 en efec pagos iniciales. No se considera efectivo un por sus siglas en inglés) expedido por el
tivo y, por lo tanto, tiene que presentar el For cheque de cajero, giro bancario, cheque de via IRS. Un número de identificación del con
mulario 8300SP. jero o giro si lo recibió como pago por un artícu tribuyente individual consta de nueve dígi
lo de consumo duradero o coleccionable y, tos, similar a un número de Seguro Social.
Ventas al por menor. El término “ventas al además, se dan todas las condiciones siguien
por menor” significa toda venta hecha en el tes: 3. El número de identificación del contribu
transcurso de un negocio u ocupación, princi yente individual de otras personas, inclui
palmente las ventas al consumidor final. 1. Lo recibe conforme a un plan de pagos das las sociedades anónimas, sociedades
Por lo tanto, si su negocio u ocupación es que requiere: colectivas y caudales hereditarios, es el
principalmente de ventas al consumidor final, a. Uno o más pagos iniciales y número de identificación del empleador
todas las ventas que haga en el transcurso de (EIN, por sus siglas en inglés).
su ocupación o negocio son ventas al por me b. El pago del saldo del precio de la
nor. Esto incluye toda venta de artículos para compra en la fecha de la venta. Excepción. Usted no está obligado a propor
reventa. 2. Lo recibe más de 60 días antes de la fe cionar el TIN de un extranjero no residente o
cha de la venta. una organización extranjera si dicha persona u
Agente o intermediario. Una transacción que organización extranjera:
debe declararse incluye la venta al por menor 3. Durante el transcurso normal de su ocu 1. No recibe ingresos que estén realmente
de los artículos que aparecen en las partidas 1, pación o negocio, usa planes de pagos relacionados con la operación de una ocu
2 ó 3 de la lista anterior, aunque el pago haya pación o negocio en los Estados Unidos;
Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014) Página 3

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2. No tiene oficina o lugar de negocios, ni usted presente un Formulario 8300SP con in Complete el formulario en su totalidad (de la
agente financiero o agente pagador en los formación falsa o incompleta, o si hay indicios Parte I a la Parte IV) e incluya la información
Estados Unidos; de una posible actividad ilegal. que está enmendando. No adjunte una copia
del informe original.
3. No presenta una declaración de impues Si usted tiene alguna sospecha, le instamos
tos federales; a que se comunique lo antes posible con Inves Dónde se presenta el Formulario 8300-SP.
4. No proporciona un certificado de reten tigación Penal del IRS (Criminal Investigation) Envíe el formulario por correo a la dirección que
ción de impuestos, el cual se describe en de su localidad. O puede llamar gratis a la línea aparece en las instrucciones del Formulario
la sección 1.14411(e)(2) ó (3) ó directa de la FinCEN para instituciones finan 8300SP.
1.14415(c)(2)(iv) ó (3)(iii), según se exija cieras, al 18665563974. El servicio en esta lí Usted quizás podrá presentar electrónica
en la sección 1.14411(e)(4)(vii); nea telefónica está disponible en inglés. mente el Formulario 8300, en inglés, usando el
5. No tiene que proporcionar el TIN en una sistema electrónico de BSA (conforme con la
declaración escrita ni en ningún otro docu Ley de Acuerdo de Confidencialidad de Ban
mento obligatorio conforme a la sección Cuándo, dónde y qué se cos, BSA , por sus siglas en inglés) (E-Filing de
FinCEN ). En estos momentos, el Formulario
897 o la sección 1445 de los reglamentos tiene que presentar 8300 sólo se puede presentar electrónicamente
de los impuestos sobre el ingreso o
en inglés. Si desea presentar en español, en
6. En el caso de un extranjero no residente, La cantidad que usted reciba, así como cuándo víenos el Formulario 8300SP en papel. Para
el mismo no ha optado por presentar una la reciba, determinará cuándo tiene que pre más información, visite el sistema de BSA E-Fi-
declaración conjunta de impuesto federal sentar la declaración. Por lo general, tiene que ling bsaefiling.fincen.treas.gov, en inglés.
sobre los ingresos con su cónyuge, que presentar el Formulario 8300SP dentro de un
es ciudadano estadounidense o residente plazo de 15 días después de recibir un pago. Si Requisito de entregar una notificación al
de los Estados Unidos. el día en que se vence el plazo para presentar comprador. Tiene que entregar una notifica
el Formulario 8300SP (el decimoquinto (15) ción por escrito o por vía electrónica a cada
día o el último día en el que puede presentar el persona cuyo nombre aparezca en algún For
¿Qué son transacciones formulario a tiempo) es un sábado, domingo o mulario 8300SP que usted tenga que presen
relacionadas? día feriado oficial, dicho día de vencimiento se tar. Puede dar la notificación por vía electrónica
pospone hasta el próximo día que no sea sába únicamente si el receptor acepta recibirla en tal
Las transacciones que se lleven a cabo entre do, domingo o día feriado oficial. formato. La notificación tiene que incluir el nom
un comprador (o un agente del comprador) y un bre y la dirección de su establecimiento, el
vendedor en un período de 24 horas son tran Más de un pago. En algunas transacciones, nombre y el número de teléfono de la persona
sacciones relacionadas. Si usted recibe de un el comprador puede acordar con usted pagarle de contacto y el total de efectivo recibido de
mismo comprador más de $10,000 en efectivo en efectivo a plazos. Si el primer pago es más esa persona durante el año que usted tiene que
en dos o más transacciones en un período de de $10,000, tiene que presentar el Formulario declarar. En dicha notificación, tiene que indi
24 horas, tiene que tratar las transacciones co 8300SP dentro de un plazo de 15 días. Si el car también que está suministrando esta infor
mo una sola transacción y declarar los pagos primer pago no excede de $10,000, tiene que mación al IRS .
en el Formulario 8300SP. sumar el primer pago y todo pago posterior que
haya recibido en un período de un año, a partir Tiene que enviar esta notificación al com
Por ejemplo, si en un mismo día le vende a de la fecha en que recibió el primer pago. prador a más tardar el 31 de enero del año si
un cliente dos productos por un valor de $6,000 Cuando el total de los pagos en efectivo as guiente al año en el cual recibió el efectivo que
cada uno y el cliente le paga en efectivo, estas cienda a más de $10,000, tiene que presentar causó que tuviera que presentar el formulario.
transacciones están relacionadas. Debido a el Formulario 8300SP dentro de un plazo de Debe guardar durante 5 años una co
que el total de ambas transacciones asciende a 15 días. pia de cada Formulario 8300SP que
$12,000 (más de $10,000), tiene que presentar RECORDS´
el Formulario 8300SP. Después de presentar el Formulario haya presentado.
8300SP, tiene que comenzar a contar de nue
Más de 24 horas entre transacciones. Las vo los pagos en efectivo que reciba de ese
transacciones son relacionadas aunque se lle comprador. Si recibe de dicho comprador más
ven a cabo en un período de más de 24 horas de $10,000 en pagos adicionales en efectivo Ejemplos
entre ellas y se tiene conocimiento, o tiene ra dentro de un período de 12 meses, tiene que
zón para saber, que cada transacción es una presentar otro Formulario 8300SP. Tiene que Ejemplo 1. Patricio Moreno es el gerente
de una serie de transacciones relacionadas en presentar el formulario dentro de un plazo de de ventas de “Automóviles de Exhibición, Inc.”.
tre ellas. 15 días a partir de la fecha en la cual recibió el El 6 de enero de 2015, Juana Leal le compra un
Por ejemplo, usted es agente de viajes y un pago que causó que los pagos adicionales su automóvil nuevo y se lo paga con $18,000 en
cliente le paga $8,000 en efectivo para un viaje. maran más de $10,000. efectivo. Patricio le pide a Juana que le muestre
Dos días más tarde, el mismo cliente le paga Si ya está obligado a presentar el Formula una identificación con el propósito de obtener
$3,000 adicionales en efectivo para incluir a rio 8300SP y recibe pagos adicionales en un los datos necesarios para completar el Formu
otra persona en el viaje. Estas transacciones período de 15 días antes de la fecha en que de lario 8300SP. Un Formulario 8300SP debida
están relacionadas y, por lo tanto, tiene que be presentarlo, puede declarar en un solo for mente completado correspondiente a esta tran
presentar el Formulario 8300SP para declarar mulario todos los pagos recibidos. sacción aparece al final de esta publicación.
las. Patricio tiene que enviar por correo el For
Ejemplo. El 10 de enero usted recibió un mulario 8300SP a más tardar el día 21 de ene
pago de $11,000 en efectivo. Recibió también ro de 2015 a la dirección que aparece en las
¿Qué se hace en el caso de $4,000 el 15 de febrero, $5,000 el 20 de marzo instrucciones del mismo o presentar electróni
transacciones y $6,000 el 12 de mayo en pagos adicionales camente el Formulario 8300, en inglés, usando
sospechosas? en efectivo correspondientes a la misma tran el sistema electrónico de BSA E-Filing ( de Fin
sacción. Tiene que presentar el Formulario CEN) como un método alternativo para la pre
Si recibe $10,000 o menos en efectivo, puede 8300SP a más tardar el 25 de enero por el pa sentación del Formulario 8300SP. Además,
presentar voluntariamente el Formulario go de $11,000. A más tardar el 27 de mayo, de tiene que enviarle a Juana una notificación a
8300SP si la transacción parece ser sospe be presentar un Formulario 8300SP adicional más tardar el 31 de enero de 2016.
chosa. por los pagos adicionales que suman $15,000.
Ejemplo 2. Usemos los mismos datos del
Una transacción es sospechosa si parece ¿Cómo enmendar un informe? Si va a en Ejemplo 1, pero supongamos que en este caso
que una persona trata de persuadirlo para no mendar un informe, marque el encasillado 1a, Juana acordó hacer varios pagos en efectivo
presentar el Formulario 8300SP o trata de que en la parte superior del Formulario 8300SP. de $6,000 cada uno el día 6 de enero, el día 6
Página 4 Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014)

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de febrero y el día 6 de marzo. Patricio tendrá                                                                 IRS publica en Twitter, en @IRSnews, para 
que  presentar  un  Formulario  8300SP  a  más                                                                 obtener las noticias sobre los impuestos 
tardar el 23 de febrero (17 días después de re         Cómo Obtener Ayuda                                      federales más recientes, incluyendo infor
cibir  la  totalidad  de  los  pagos  en  efectivo  que                                                         mación acerca de cambios en la ley tribu
asciendan a más de $10,000 dentro de un pe             con los Impuestos                                       taria y programas importantes del IRS.
ríodo  de  un  año  porque  el  21  de  febrero  de                                                             Revise el estado de su reembolso para el 
2015, es un sábado). Patricio no está obligado          Ya sea si necesita ayuda con un asunto tributa         año 2013 utilizando ¿Dónde está mi 
a  declarar  los  $6,000  restantes  recibidos  en      rio, si necesita que se le prepare su declaración       reembolso?, en el sitio IRS.gov. O también 
efectivo,  ya  que  esa  cantidad  no  es  más  de      de  impuestos  o  si  necesita  obtener  gratuita      puede acceder a la aplicación IRS2Go y 
$10,000.  No  obstante,  puede  declararlos  si         mente una publicación o formulario, obtenga la          pulsar sobre el enlace Refund Status (Es
cree que se trata de una transacción sospecho          ayuda  que  necesite  de  la  manera  que  le  sea      tado de su reembolso), en inglés. El IRS 
sa.                                                     conveniente a usted. Acceda a la Internet, utili       emite más de 9 de cada 10 reembolsos en 
                                                        ce un teléfono inteligente (smartphone), llame o        menos de 21 días. Al usar estas aplicacio
                                                        visite a una oficia del IRS cerca de usted.             nes, puede comenzar a verificar el estado 
                                                                                                                de su reembolso dentro de 24 horas des
Multas y sanciones                                      Ayuda gratuita con la preparación de su de-             pués de que recibamos su declaración 
                                                        claración  de  impuestos.    Usted  puede  obte        presentada electrónicamente o 4 semanas 
La ley establece que se impongan multas civi           ner ayuda gratuita para la preparación de la de        después de que envía la declaración en 
les por no:                                             claración  de  impuestos  en  todo  el  país  con       papel. Se le proveerá una fecha específica 
    Presentar un Formulario 8300SP correcto            voluntarios certificados por el IRS. El programa        de cuándo se le emitirá el reembolso a us
    para la fecha de vencimiento del mismo y            Volunteer  Income  Tax  Assistance  (Programa           ted una vez el IRS tramite su declaración 
    Cumplir con el requisito de entregar una            de  Ayuda  Voluntaria  a  los  Contribuyentes  o        de impuestos y apruebe su reembolso. El 
    notificación a cada persona cuyo nombre             VITA, por sus siglas en inglés) ayuda a los con        IRS actualiza la información en “¿Dónde 
    aparece en el Formulario 8300SP.                   tribuyentes de recursos bajos a medianos, los           está mi reembolso?” cada 24 horas, usual
Si usted, a sabiendas, hace caso omiso del              contribuyentes de edad avanzada, los contribu          mente en la noche. Por lo tanto, puede ve
requisito  de  presentar  un  Formulario  8300SP       yentes discapacitados y los contribuyentes que          rificar su reembolso una vez al día; no es 
correcto para la fecha de vencimiento del mis          tienen un dominio limitado del inglés. El progra       necesario que verifique varias veces al 
mo, la multa que se le impondrá será la mayor           ma Tax  Counseling  for  the  Elderly  (Programa        día.
de las dos cantidades siguientes:                       de Asesoramiento para las Personas de Edad              Utilice el Interactive Tax Assistant (Asis
                                                        Avanzada o TCE, por sus siglas en inglés) ayu          tente tributario interactivo), disponible en 
1. $25,000 o                                            da a los contribuyentes de 60 años de edad o            inglés, para buscar respuestas a sus pre
2. La cantidad de efectivo que recibió y que            más  con  sus  declaraciones  de  impuestos.  La        guntas relacionadas con los impuestos. 
    estaba obligado a declarar (hasta un má            mayoría  de  los  locales VITA  y TCE  ofrecen  la      No necesita esperar en el teléfono ni hacer 
    ximo de $100,000).                                  presentación electrónica gratuita y los volunta        turno. El asistente tributario interactivo es
                                                        rios  le  informarán  sobre  los  créditos  y  deduc   tá disponible las 24 horas del día, los 7 
La ley establece que se impongan multas y               ciones  a  los  que  quizás  tenga  derecho.  Ade      días de la semana, y le provee una varie
sanciones por:                                          más, algunos locales de VITA y TCE le proveen           dad de información tributaria relacionada 
    No presentar intencionalmente el Formula           a los contribuyentes la oportunidad de preparar         con la presentación de declaraciones, de
    rio 8300SP,                                        su declaración con la asistencia de un volunta         ducciones, créditos e ingresos. Cuando 
    Presentar intencionalmente un Formulario            rio  certificado  por  el IRS.  Para  ubicar  un  local llega a la pantalla que le muestra la res
    8300SP falso o fraudulento,                        de  ayuda   VITA  o TCE  cerca  de  usted,  puede       puesta, puede imprimir la entrevista en su 
    Impedir o tratar de impedir que se presen          utilizar el VITA Locator Tool (Recurso para ubi        totalidad y la respuesta final para sus ar
    te el Formulario 8300SP y                          car  locales VITA),  disponible  en  inglés,  en        chivos. Se añaden nuevos temas regular
    Hacer arreglos, ayudar a que se hagan               IRS.gov,  puede  descargar  la  aplicación              mente. Las respuestas que no pueda obte
    arreglos, o tratar de que se hagan arreglos         IRS2Go o puede llamar al 18009069887.                ner a través del asistente tributario 
    para que se lleve a cabo una transacción             Como  parte  del  programa      TCE,  la  Asocia      interactivo quizás las pueda obtener en 
    de tal manera que parezca que no es ne             ción  Estadounidense  de  Personas  Jubiladas           Tax Trails (Caminos tributarios), disponible 
    cesario presentar el Formulario 8300SP.            (AARP, por sus siglas en inglés) ofrece el pro         en inglés, que es uno de los temas tributa
Si  intencionalmente  no  cumple  el  requisito         grama de asesoramiento       AARP Tax-Aide (Pro        rios que está disponible en IRS.gov, el 
de presentar el Formulario 8300SP, podría im          grama de Ayuda Tributaria de la Asociación Es          cual contiene información tributaria para 
ponérsele  una  multa  de  hasta  $250,000  a  las      tadounidense  de  Personas  Jubiladas).  Para           personas físicas y negocios. Además, tam
personas  físicas  ($500,000  en  el  caso  de  una     ubicar  el  sitio  del  programa AARP  Tax-Aide         bién puede buscar el IRS Tax Map (Mapa 
sociedad anónima) o una condena de hasta 5              más  cercano  a  usted,  visite  el  sitio  web  de  la tributario del IRS), en inglés, el cual incluye 
años de cárcel, o ambas. Estas cantidades en            AARP, www.aarp.org/money/taxaide, en inglés,            un índice de temas tributarios para 
dólares se imponen de acuerdo a lo estipulado           o llame al 18882277669. Para más informa            contribuyentes internacionales. Puede 
en la sección 3571 del Título 18 del Código de          ción sobre estos programas, visite IRS.gov e in        utilizar el Mapa tributario del IRS para 
los Estados Unidos.                                     grese  la  palabra  clave    “VITA”  en  la  casilla    buscar en las publicaciones y las instruc
                                                        Search (Buscar).                                        ciones por tema o palabra clave. El mapa 
Las sanciones por no presentar el Formula                                                                      tributario del IRS une los formularios y pu
rio 8300SP se pueden imponer también a toda            Internet.   IRS.gov y IRS2Go están listos cuan         blicaciones del IRS dentro de un recurso 
persona (incluso a un pagador) que trate de di         do usted lo está –las 24 horas del día, los 7 días      de búsqueda y provee un punto de acceso 
ficultar o impedir que el vendedor (o el estable       de la semana.                                           a información sobre la ley tributaria por te
cimiento  comercial)  presente  un  Formulario             Descargue la aplicación gratuita IRS2Go              ma. Si busca en el Mapa tributario del IRS, 
8300SP correcto. Esto incluye todo intento de             de la tienda de aplicaciones iTunes o Goo-           encontrará enlaces al material relacionado 
estructurar  la  transacción  de  manera  que  pa         gle Play. Utilice la aplicación para verificar       en las publicaciones, formularios e instruc
rezca  innecesario  presentar  el  Formulario              el estado de su reembolso, pedir trasuntos           ciones, preguntas y respuestas y Temas 
8300SP. “Estructurar” significa dividir una tran         (transcripciones) de su declaración de im           Tributarios del IRS.
sacción  cuantiosa  de  efectivo  en  pequeñas             puestos o su cuenta tributaria, ver el canal         Comenzando con esta temporada de pre
transacciones de efectivo.                                 del IRS en YouTube, obtener noticias rela           sentación, usted puede ver e imprimir in
                                                           cionadas con el IRS tan pronto se difundan           mediatamente de manera gratuita todas 
                                                           al público, suscribirse a noticias actualiza        las 5 clases de trasuntos (transcripciones) 
                                                           das relacionadas con la temporada de pre            de los impuestos federales para personas 
                                                           sentación de declaraciones o consejos tri
                                                           butarios diarios y seguir las noticias que el 
Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014)                                                                                                          Página 5

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físicas (declaraciones de impuestos, resú para el impuesto mínimo alternativo), en VITA, por sus siglas en inglés). El progra
menes o trasuntos de las cuentas tributa ingles, disponible en inglés en el sitio web ma Tax Counseling for the Elderly (Progra
rias, estados de salarios e ingresos y veri lRS.gov. ma de Asesoramiento para las Personas
ficación de que no se ha presentado una Solicite un PIN de Presentación Electró- de Edad Avanzada o TCE, por sus siglas
declaración de impuestos) usando Get nica accediendo a IRS.gov/espanol e in en inglés) está diseñado para ayudar a los
Transcript (Obtener un trasunto), en in gresando las palabras clave “PIN de pre contribuyentes de 60 años de edad o más
glés. También, le puede solicitar al IRS sentación electrónica” en la casilla Search con su declaración de impuestos. En la
que le envíe un trasunto de una declara (Buscar). mayoría de los locales VITA TCE y usted
ción o de una cuenta a usted. Si escoge la Descargue formularios, instrucciones y pu puede presentar la declaración electróni
opción Tax Record (Archivo tributario), en blicaciones, incluidas algunas versiones camente gratis. Algunos locales ofrecen
inglés, en IRS2Go, la opción “Ordenar accesibles de los mismos para personas voluntarios que han sido certificados por el
Transcripción” en IRS.gov/espanol o la op con discapacidades. IRS para ayudarle a preparar su declara
ción de llamar al 18009089946, sólo ten Localice el Centro de Ayuda al Contri- ción de impuestos. A través del programa
drá la opción de recibir su trasunto por me buyente que le quede más cercano utili de TCE, la Asociación Estadounidense de
dio del correo. Los trasuntos de zando la herramienta para la búsqueda de Personas Jubiladas (AARP, por sus siglas
declaraciones de impuestos y de cuentas las oficinas locales del IRS, en IRS.gov; o en inglés) ofrece el programa de asesora
tributarias generalmente están disponibles en IRS2Go, escoja la opción Contact Us miento AARP Tax-Aide (Programa de Ayu
para el año actual y los últimos tres años. (Comunicarse con nosotros) y luego local da Tributaria de la Asociación Estadouni
Averigüe si tiene derecho a reclamar el offices, en inglés. Un empleado de esa ofi dense de Personas Jubiladas). Para
crédito tributario por ingreso del trabajo cina le puede contestar preguntas sobre ubicar el sitio del programa AARP Tax-Ai-
(EITC, por sus siglas en inglés) y estime la su cuenta tributaria o ayudarle a estable de más cercano a usted, llame al
cantidad del crédito con el Asistente EIC, cer un plan de pagos. Antes de visitar la 18882277669.
disponible en español. oficina, verifique la herramienta para la Llame al sistema automatizado ¿Dónde
Visite la sección Información sobre avisos búsqueda de las oficinas locales en está mi reembolso? para revisar el estado
del IRS para recibir respuestas a pregun IRS.gov o la opción local offices, que se de su reembolso para el año 2013, al
tas sobre un aviso o carta que recibió del encuentra bajo la opción Contact Us, en 18008291954, las 24 horas del día, los 7
IRS. IRS2Go para que verifique la dirección, el días de la semana. Si presenta su declara
Si recibió el crédito para las personas que número telefónico, las horas de operación ción electrónicamente, la información so
compran vivienda por primera vez, puede y los servicios que dicha oficina provee. Si bre el estado de su reembolso estará dis
utilizar el recurso First Time Homebuyer tiene una necesidad especial, tal como ponible generalmente dentro de 24 horas
Credit Account Look-up (Recurso para una discapacidad, puede solicitar una cita. después de que el IRS reciba su declara
buscar la cuenta relacionada con el crédito Llame al número telefónico local para la ción de impuestos o 4 semanas después
para las personas que compran vivienda oficina indicado en la herramienta para la de la fecha en que envió la declaración en
por primera vez), en inglés, para obtener búsqueda de las oficinas locales o busque papel. El IRS emite más de 9 de cada 10
información sobre sus reintegros y el saldo en la guía telefónica, bajo United States reembolsos en menos de 21 días. ¿Dónde
de su cuenta. Government, Internal Revenue Service está mi reembolso? le proveerá una fecha
Revise el estado de su declaración en (Gobierno de los Estados Unidos, Servicio específica en donde se le emitirá el reem
mendada utilizando ¿Dónde está mi de Impuestos Internos). bolso a usted una vez el IRS tramite su de
declaración enmendada?. Acceda a Solicite un número de identificación del claración de impuestos y apruebe su
IRS.gov/espanol e ingrese las palabras empleador (EIN, por sus siglas en in- reembolso. Antes de llamar, tenga su de
clave “Dónde está mi declaración enmen glés). Acceda a IRS.gov e ingrese las pa claración de impuestos del año 2013 a la
dada” en la casilla Search (Buscar). Por lo labras “Apply for an EIN” (Solicitar un EIN), mano para que pueda proveer su número
general, puede esperar que su declaración en inglés, en la casilla Search (Buscar). de Seguro Social, su estado civil para
enmendada tome hasta 12 semanas en Lea el Código de Impuestos Internos, los efectos de la declaración y la cantidad
tramitarse a partir de la fecha en que la re reglamentos u otra información oficial. exacta en dólares entera de su reembolso.
cibimos. Puede tomar hasta 3 semanas Lea los Internal Revenue Bulletins (Boleti El IRS actualiza la información en ¿Dónde
desde la fecha en que nos envía la decla nes del IRS). está mi Reembolso? cada 24 horas, usual
ración enmendada para que se pueda ver Suscríbase para recibir noticias locales y mente en la noche. Por lo tanto, puede ve
que se recibió en nuestros sistemas. nacionales relacionadas con los impuestos rificar su reembolso una vez al día; no es
Efectúe un pago utilizando una de las op por medio del correo electrónico. Simple necesario que verifique varias veces al
ciones seguras y convenientes de pago mente, pulse sobre el enlace titulado día. Note que la información provista ante
electrónico que están disponibles en Subscriptions, que se encuentra sobre la riormente solamente aplica a nuestra línea
IRS.gov. Si desea más información, selec casilla Search (Buscar) en IRS.gov y esco directa automatizada. Los funcionarios del
cione la pestaña titulada Payment (Pago), ja entre una variedad de opciones. IRS que atienden a los contribuyentes a
desde la página principal IRS.gov. La in través del teléfono o en los Centros de
formación está disponible en inglés. Teléfono. Puede llamar al IRS o puede llevarlo Ayuda al Contribuyente sólo le pueden ve
Averigüe si tiene derecho a establecer un en su bolsillo con la aplicación IRS2Go en su rificar el estado de su reembolso después
arreglo de pagos y haga una Solicitud teléfono inteligente o tableta. Descargue la apli de que hayan pasado 21 días o más des
Electrónica para el Acuerdo de Pagos a cación gratuita IRS2Go de la tienda de aplica de que presentó su declaración electróni
Plazos, disponible en inglés, si adeuda ciones iTunes o Google Play. camente o más de 6 semanas desde que
más impuesto de lo que puede pagar hoy. envió su declaración en papel por correo.
Calcule su retención de impuestos sobre Llame para ubicar el local de ayuda volun Llame a la línea directa para declaraciones
los ingresos con la Calculadora de taria, al 18009069887 o puede utilizar la enmendadas, al 18664642050, para re
Retenciones, en IRS.gov/espanol. La pue herramienta para ubicar los locales VITA visar el estado de su declaración enmen
de utilizar si se le retuvo demasiado im en IRS.gov o descargar la aplicación dada. Por lo general, puede esperar que
puesto o si se le retuvo poco impuesto, si IRS2Go. Los contribuyentes de recursos su declaración enmendada tome hasta 12
su situación personal ha cambiado, si está bajos a medianos, los contribuyentes de semanas en tramitarse a partir de la fecha
comenzando un nuevo trabajo o si usted edad avanzada, los contribuyentes disca en que la recibimos. Puede tomar hasta 3
simplemente desea saber si se le está re pacitados y los contribuyentes que tienen semanas desde la fecha en que nos envía
teniendo la cantidad correcta de impues un dominio limitado del inglés pueden ob la declaración enmendada para que se
tos. tener ayuda gratuita con su declaración de pueda ver que se recibió en nuestros siste
Saber si usted está sujeto al impuesto mí impuestos de parte del programa Volun- mas.
nimo alternativo, utilizando el Alternative teer Income Tax Assistance (Programa de Llame al 18008293676 (1800
Minimum Tax (AMT) Assistant (Asistente Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes o TAX-FORM) para pedir formularios,
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instrucciones y publicaciones del año ac de esa oficina le puede contestar pregun hará lo posible para resolver su problema. No
tual y formularios e instrucciones de años tas sobre su cuenta tributaria o le puede sotros le podemos ayudar porque:
anteriores (limitado a los últimos 5 años). ayudar a establecer un plan de pagos. An TAS es una organización independiente
Deberá recibir su pedido dentro de 10 días tes de visitar la oficina, verifique la herra dentro del IRS.
laborables. mienta para la búsqueda de las oficinas lo Nuestros defensores saben cómo trabajar
Llame para escuchar los temas TeleTax, cales en IRS.gov o la opción local offices, con el IRS.
al 18008294477, para escuchar mensa que se encuentra bajo la opción Contact Nuestros servicios son gratuitos y se modi
jes grabados en español sobre varios te Us, en IRS2Go para que verifique los días fican para satisfacer la necesidades de us
mas generales relacionados con los im y las horas de operación y los servicios ted.
puestos para personas físicas y negocios. que dicha oficina provee. Tenemos oficinas en cada estado, el Dis
Si entre enero y el 15 de abril usted aun trito de Columbia y Puerto Rico.
tiene preguntas sobre el Formulario 1040, Correspondencia. Puede enviar su pedido
1040A o 1040EZ (como por ejemplo, re para formularios, instrucciones y publicaciones ¿Cómo se puede comunicar con nosotros?
quisitos de presentación, dependientes, a la dirección que aparece a continuación. Re Si usted cree que TAS posiblemente le puede
créditos, el Anexo D, pensiones y arreglos cibirá una contestación dentro de 10 días labo ayudar, llame a su defensor local, cuyo número
IRA o impuestos sobre el trabajo por cuen rables después de que recibamos su solicitud. telefónico se halla en el directorio telefónico y
ta propia), llame al 18008291040. también en la página del Servicio del Defensor
Llame si utiliza equipo TTY/TDD al Internal Revenue Service del Contribuyente, disponible en inglés. O, nos
18008294059, para realizar sus pregun 1201 N. Mitsubishi Motorway puede llamar libre de cargos al
tas sobre impuestos o para pedir formula Bloomington, IL 61705-6613 18777774778.
rios y publicaciones. El número telefónico
TTY/TDD es para las personas que son Servicio del Defensor del Contribuyente. El ¿Además de esto, de qué otra manera ayu-
sordas, quienes tienen problemas auditi Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, da TAS a los contribuyentes? Además, TAS
vos o quienes tienen una incapacidad del por sus siglas en inglés) es su voz ante el IRS. se ocupa de resolver problemas de gran escala
habla. Estas personas pueden acceder al Nuestro deber es asegurar que a cada contri o problemas sistémicos que afectan a muchos
IRS a través de servicios de retransmisión, buyente se le trate de forma justa, y que usted contribuyentes. Si usted conoce alguno de es
tal como el Servicio Federal de conozca y entienda sus derechos. tos asuntos, favor de informarnos a través del
Retransmisión, en inglés. ¿Qué puede hacer TAS por usted? Le ofre Sistema de Administración de la Defensa
cemos ayuda gratuita para ayudarle a resolver Sistémica, en inglés.
Visitas en persona. Puede encontrar una va problemas con el IRS que no ha podido resol Talleres para Contribuyentes de Bajos In-
riedad de formularios, publicaciones y servicios ver usted mismo. Sabemos que este proceso gresos. Los Talleres para Contribuyentes de
en persona. puede ser confuso, pero, ¡lo peor que se puede Bajos lngresos (LITC, por sus siglas en inglés)
Productos. Puede visitar diversas oficinas hacer es no hacer nada! TAS le puede ayudar sirven a las personas cuyos ingresos estén por
de correos, bibliotecas y oficinas del IRS si usted no puede resolver su problema tributa debajo de cierto nivel y que necesitan resolver
para obtener formularios, instrucciones y rio con el IRS y además: problemas tributarios, tales como auditorías,
publicaciones. Algunas oficinas del IRS, Su problema le causa problemas financie apelaciones y litigios de cobro de impuestos.
bibliotecas, oficinas de gobiernos de ciu ros a usted, su familia o su negocio. Algunos talleres pueden proveer información
dades y condados tienen una colección de Usted (o su negocio) está enfrentando la sobre los derechos y responsabilidades del
productos que se pueden fotocopiar del amenaza de acción adversa inmediata. contribuyente en diferentes idiomas para aque
documento original impreso. Usted ha intentado, vez tras vez, comuni llas personas que hablan inglés como segundo
Servicios. Usted puede visitar su Centro carse con el IRS, pero nadie le ha respon idioma. Visite la página del Servicio del
de Ayuda al Contribuyente (TAC, por sus dido, o si el IRS no le ha respondido para Defensor del Contribuyente, disponible en in
siglas en inglés) local en la mayoría de los la fecha prometida. glés, o vea la Publicación 4134(SP), Lista de
días laborables para recibir ayuda en per
sona con respecto a todo problema rela Si usted reúne los requisitos para recibir nues Talleres para Contribuyentes de Bajos lngre
cionado con los impuestos. Un empleado tra ayuda, se le asignará un defensor, quien es sos.
tará a su lado en cada paso del camino y quien

Publicación 1544(SP) (Septiembre 2014) Página 7

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Formulario                                                                                                                              Formulario 
del IRS        8300-SP                    Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000                                             de la      8300-SP 
                                                     Recibidos en una Ocupación o Negocio                                               FinCEN 
(Rev. agosto de 2014)                                   a Vea las instrucciones para la definición de efectivo.                         (Rev. agosto de 2014) 
                                      a Use este formulario para las transacciones que ocurran después del 29 de agosto de              OMB No. 1506-0018 
Department of the Treasury            2014. Sírvase no usar versiones anteriores a partir de esta fecha. Para el Aviso sobre la Ley     Department of the Treasury  
Internal Revenue Service              de Confidencialidad de Información y la Ley de Reducción de Trámites, vea la última página.       Financial Crimes Enforcement Network 
1      Marque el recuadro apropiado, o ambos, si:               a      enmienda un informe anterior             b       es una transacción sospechosa 
Parte I           Identidad de la persona de quien se recibió el efectivo 
2      Si comprende a más de una persona, marque aquí y vea las instrucciones                . .   .     . .    . .    .   .  . .     . .    .  .  . .  a
3      Apellidos                                                              4  Primer nombre             5  Inicial    6  Número de identificación del contribuyente 
           Leal                                                                   Juana                         A       3     33        0 0 3           33 3
7      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                          8  Fecha de nacimiento           M   M   D   D   A   A   A   A
                                                                                                   (vea las instrucciones) a
           Ave. Principal #100                                                                                                1       00 6 1         9 6 3
9      Ciudad                         10  Estado        11  Código postal     12  País (si no es EE.UU.)   13  Ocupación, profesión o negocio 
           Cualquiera                     P    A            1 0 1 0 1                                      Distribuidora de Cosméticos
14      Documento de identificación       a    Tipo   a       Licencia de Conducir (Chofer)                b    Emitido por   a P A
        ( )ID                             c    Número   a              333-00-3333
Parte II          Persona por quien se efectuó esta transacción 
15      Si esta transacción se hizo a favor de más de una persona, marque aquí y vea las instrucciones  .              .   .  . .     . .    .  .  . .  a
16      Apellidos de la persona o nombre de la organización                   17  Primer nombre            18  Inicial 19  Número de identificación del contribuyente 

20      Nombre comercial que usa (DBA  ) (vea las instrucciones)                                                            Número de identificación del empleador 

21      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                                     22  Ocupación, profesión o negocio 

23      Ciudad                                          24  Estado            25  Código postal            26  País (si no es EE.UU.) 

27      Documentación de                  a    Tipo  a                                                     b    Emitida por  a
        identificaciónID( ) extranjera    c    Número  a
Parte III         Descripción de la transacción y método de pago 
28      Fecha en que se recibió el efectivo    29  Total del efectivo recibido    30  Si el efectivo se recibió           31  Precio total si es diferente del  
         M   M   D   D   A   A   A   A                                                   en más de un pago,                   encasillado 29
         0 1 0        6 2   0 1           5    $                    18,000 .00           marque aquí       a               $                                    .00 
32     Cantidad de efectivo recibido (en equivalente a dólares de EE.UU.) (tiene que ser igual a la cantidad del encasillado 29) (vea las instrucciones): 

a      Moneda de EE.UU.     $                  18,000     .00   (Cantidad de billetes de $100 o más        $                          .00  ) 
b      Moneda extranjera    $                             .00   (País  a                                 ) 
c      Cheque(s) de cajero  $                             .00     Nombre del emisor y número de serie del instrumento monetario a
d      Giro(s)              $                             .00 
e      Letra(s) bancaria(s) $                             .00 
f      Cheque(s) de viajero $                             .00   }
33     Clase de transacción—                         f        Deudas pagadas                               34  Descripción específica de la propiedad o  
a         Bienes muebles comprados                  g        Intercambio de dinero en efectivo                 servicio indicado en el encasillado 33. Indique el 
                                                                                                                número de serie o de registro, dirección,  
b          Bienes raíces comprados                   h        Fondos fiduciarios o en plica                     número de caso, etc. a
                                                                                                                                          Corre
c          Servicios personales provistos            i        Fianza recibida por escribanos                    Rápido - Sedán de 4 Puertas
d          Servicios profesionales provistos         j        Otras                                             No. de Serie XX ABCDEFG-1234567
e          Propiedad intangible comprada                      (especifique en el encasillado 34)  a
Parte IV          Negocio que recibió el dinero en efectivo 
35      Nombre del negocio que recibió el dinero en efectivo                                                           36  Número de identificación del empleador 
           Automóviles de Exhibición, Inc.                                                                               1    0       1 2    3     4    5     6     7
37      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                                                      Número de Seguro Social 
           Ave. Industrial #5000
38      Ciudad                                          39  Estado            40  Código postal            41  Clase de negocio 
           Cualquiera                                         P    A              1 0 1 0 1                Distribuidor de Automóviles
42       Declaro bajo pena de perjurio que la información que he suministrado anteriormente, a mi mejor saber y entender, es verídica, correcta y completa. 
         F                                                                                     F
Firma             Patricio Moreno                                                        Cargo           Gerente de Ventas
                                      Funcionario autorizado 
43    Fecha de    M   M     D   D     A     A     A     A 44  Escriba a máquina o en letra de molde el          45  Número telefónico de dicha persona
      la firma                                                nombre de la persona que se debe llamar 
                  0 1 0     6 2           0 1 5               Patricio Moreno                                                   999-555-0555
Formulario  8300-SP del IRS (Rev. 8-2014)                                Cat. No. 24396N                          Formulario  8300-SP de la FinCEN (Rev. 8-2014) 

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