Formulario                                                                                                                              Formulario 
del IRS      8300-SP                      Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000                                             de la      8300-SP 
                                                     Recibidos en una Ocupación o Negocio                                               FinCEN 
(Rev. agosto de 2014)                                  ▶ Vea las instrucciones para la definición de efectivo.                          (Rev. agosto de 2014) 
                                      ▶ Use este formulario para las transacciones que ocurran después del 29 de agosto de              OMB No. 1506-0018 
Department of the Treasury            2014. Sírvase no usar versiones anteriores a partir de esta fecha. Para el Aviso sobre la Ley     Department of the Treasury  
Internal Revenue Service              de Confidencialidad de Información y la Ley de Reducción de Trámites, vea la última página.       Financial Crimes Enforcement Network 
1      Marque el recuadro apropiado, o ambos, si:             a      enmienda un informe anterior               b       es una transacción sospechosa 
Parte I         Identidad de la persona de quien se recibió el efectivo 
2      Si comprende a más de una persona, marque aquí y vea las instrucciones                . .   .     . .    . .    .   .  . .     . .    .  .  . .  ▶
3      Apellidos                                                              4  Primer nombre             5  Inicial    6  Número de identificación del contribuyente 

7      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                          8  Fecha de nacimiento           M   M   D   D   A   A   A   A
                                                                                                   (vea las instrucciones) ▶
9      Ciudad                         10  Estado       11  Código postal      12  País (si no es EE.UU.)   13  Ocupación, profesión o negocio 

14      Documento de identificación       a    Tipo  ▶                                                     b    Emitido por  ▶
        (ID )                             c    Número  ▶
Parte II        Persona por quien se efectuó esta transacción 
15      Si esta transacción se hizo a favor de más de una persona, marque aquí y vea las instrucciones  .              .   .  . .     . .    .  .  . .  ▶
16      Apellidos de la persona o nombre de la organización                   17  Primer nombre            18  Inicial 19  Número de identificación del contribuyente 

20      Nombre comercial que usa (DBA  ) (vea las instrucciones)                                                            Número de identificación del empleador 

21      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                                     22  Ocupación, profesión o negocio 

23      Ciudad                                         24  Estado             25  Código postal            26  País (si no es EE.UU.) 

27      Documentación de                  a    Tipo  ▶                                                     b    Emitida por  ▶
        identificaciónID( ) extranjera    c    Número  ▶
Parte III       Descripción de la transacción y método de pago 
28      Fecha en que se recibió el efectivo    29  Total del efectivo recibido       30  Si el efectivo se recibió        31  Precio total si es diferente del  
         M   M   D   D   A   A   A   A                                                   en más de un pago,                   encasillado 29
                                               $                                 .00     marque aquí       ▶               $                                    .00 
32     Cantidad de efectivo recibido (en equivalente a dólares de EE.UU.) (tiene que ser igual a la cantidad del encasillado 29) (vea las instrucciones): 

a      Moneda de EE.UU.     $                             .00 (Cantidad de billetes de $100 o más          $                          .00  ) 
b      Moneda extranjera    $                             .00 (País  ▶                                   ) 
c      Cheque(s) de cajero  $                             .00   Nombre del emisor y número de serie del instrumento monetario ▶
d      Giro(s)              $                             .00 
e      Letra(s) bancaria(s) $                             .00 
f      Cheque(s) de viajero $                             .00 }
33     Clase de transacción—                         f        Deudas pagadas                               34  Descripción específica de la propiedad o  
                                                                                                                servicio indicado en el encasillado 
a          Bienes muebles comprados                  g        Intercambio de dinero en efectivo                                                     33. Indique el 
                                                                                                                número de serie o de registro, dirección,  
b          Bienes raíces comprados                   h        Fondos fiduciarios o en plica                     número de caso, etc. ▶
c          Servicios personales provistos            i        Fianza recibida por escribanos 
d          Servicios profesionales provistos         j        Otras 
e          Propiedad intangible comprada                      (especifique en el encasillado 34)  ▶
Parte IV        Negocio que recibió el dinero en efectivo 
35      Nombre del negocio que recibió el dinero en efectivo                                                           36  Número de identificación del empleador 

37      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                                                      Número de Seguro Social 

38      Ciudad                                         39  Estado             40  Código postal            41  Clase de negocio 

42       Declaro bajo pena de perjurio que la información que he suministrado anteriormente, a mi mejor saber y entender, es verídica, correcta y completa. 
         ▲                                                                                     ▲
Firma                                                                                  Cargo
                                      Funcionario autorizado 
43    Fecha de   M   M      D   D     A     A     A     A 44  Escriba a máquina o en letra de molde el          45  Número telefónico de dicha persona
      la firma                                                nombre de la persona que se debe llamar 

Formulario  8300-SP del IRS (Rev. 8-2014)                              Cat. No. 24396N                            Formulario  8300-SP de la FinCEN (Rev. 8-2014) 

Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 8-2014)                               Página 2                               Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 8-2014)

                                                         Otras Partes Involucradas 
(Complete las secciones pertinentes a continuación, si marcó los recuadros de los encasillados 2 ó15                         en la página 1.) 
Parte I        Continuación—Complete esta sección si marcó el recuadro del encasillado 2 en la página 1 
3      Apellidos                                                       4  Primer nombre           5  Inicial   6  Número de identificación del contribuyente 

7      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                   8  Fecha de nacimiento       M   M   D   D   A   A   A   A
                                                                                         (vea las instrucciones) ▶
9      Ciudad                        10  Estado      11  Código postal 12  País (si no es EE.UU.) 13  Ocupación, profesión o negocio 

14      Documento de identificación      a    Tipo   ▶                                            b    Emitido por  ▶
       (ID)                              c    Número  ▶

3      Apellidos                                                       4  Primer nombre           5  Inicial   6  Número de identificación del contribuyente 

7      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                   8  Fecha de nacimiento       M   M   D   D   A   A   A   A
                                                                                         (vea las instrucciones) ▶
9      Ciudad                        10  Estado      11  Código postal 12  País (si no es EE.UU.) 13  Ocupación, profesión o negocio 

14      Documento de identificación      a    Tipo   ▶                                            b    Emitido por  ▶
       (ID )                             c    Número  ▶
Parte II       Continuación—Complete esta sección si marcó el recuadro del encasillado 15 en la página 1 
16      Apellidos de la persona o nombre de la organización            17  Primer nombre          18  Inicial 19  Número de identificación del contribuyente 

20      Nombre comercial que usa (DBA) (vea las instrucciones)                                                    Número de identificación del empleador 

21      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                            22  Ocupación, profesión o negocio 

23      Ciudad                                       24  Estado        25  Código postal          26  País (si no es EE.UU.) 

27      Documentación de                 a    Tipo   ▶                                            b    Emitida por  ▶
       identificaciónID( ) extranjera    c    Número  ▶

16      Apellidos de la persona o nombre de la organización            17  Primer nombre          18  Inicial 19  Número de identificación del contribuyente 

20      Nombre comercial que usa (DBA  ) (vea las instrucciones)                                                  Número de identificación del empleador 

21      Dirección (número, calle y número de oficina o de apartamento)                            22  Ocupación, profesión o negocio 

23      Ciudad                                       24  Estado        25  Código postal          26  País (si no es EE.UU.) 

27      Documentación de                 a    Tipo   ▶                                            b    Emitida por  ▶
       identificaciónID( ) extranjera    c    Número  ▶
Comentarios—Sírvase  utilizar  las  líneas  provistas  a  continuación  para  comentar  o  aclarar  la  información  que  haya  escrito  en  alguna  línea  de  las 
Partes I, II, III y IV. 

Formulario  8300-SP del IRS (Rev. 8-2014)                                                              Formulario  8300-SP de la FinCEN (Rev. 8-2014) 

Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 8-2014)                 Página 3                     Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 8-2014)
Las secciones a las cuales se hace        cometido ciertos delitos penales. Para      • En una transacción que tenga lugar en  
referencia en estas instrucciones         tales propósitos, el término “escribano”    su totalidad fuera de los Estados  
corresponden al Código Federal de         incluye la oficina del escribano o toda     Unidos. Vea la Publicación 1544SP,  
Impuestos Internos, a menos que se        oficina, departamento, división, sector o   Informe de Pagos en Efectivo en Exceso 
indique lo contrario.                     unidad de los Tribunales que esté           de $10,000 (Recibidos en una 
                                          autorizado para recibir fianzas. Si una     Ocupación o Negocio). La misma trata,  
Acontecimientos                           persona recibe una fianza en nombre de      en español, de transacciones en Puerto  
                                          un escribano de los tribunales, se          Rico y los territorios y posesiones de los  
Futuros                                   considera que dicho escribano de hecho      Estados Unidos; o
                                          la ha recibido. Vea las instrucciones para  • En una transacción que no se  
Para la información más reciente sobre    el encasillado 33 bajo Parte III, más       relacione con la ocupación o negocio de  
todo desarrollo del Formulario 8300-SP    adelante.                                   una persona. 
y las instrucciones, como legislación 
promulgada después de que hayan sido        Si se efectúan pagos múltiples en         Cuándo presentar el formulario.  
publicados, vaya a                        efectivo para cumplir con el pago de        Presente el Formulario 8300-SP a más 
www.irs.gov/form8300sp.                   una fianza, y el primer pago no es          tardar el decimoquinto (15) día a partir 
                                          superior a $10,000, el pago inicial y los   de la fecha en la que se haya recibido el  
Recordatorios Importantes                 pagos subsiguientes se tienen que           dinero en efectivo. Si ese día cae un  
• La sección 6050I (Título 26 del Código  sumar, y el documento informativo tiene     sábado, domingo o día feriado oficial,  
Federal de los Estados Unidos, U.S.C.,    que presentarse para el decimoquinto        presente el formulario el siguiente día  
por sus siglas en inglés) y la sección    (15) día a partir de la fecha de recibo del laborable. 
5331 del Título 31 del U.S.C. exigen que  pago que eleva la suma total a más de 
se declare cierta información al IRS y a  $10,000 en efectivo. En estos casos, el     Dónde presentar el formulario. Envíe el 
la Red contra los Delitos Financieros     requisito a informar se puede satisfacer    formulario a la siguiente dirección: 
(FinCEN, por sus siglas en inglés). Hay   mediante el envío por escrito de una sola   Internal Revenue Service, Detroit  
que declarar dicha información en el      declaración con las cantidades              Computing Center, P.O. Box 32621,  
Formulario 8300-SP del IRS/FinCEN.        totalizadas en el Formulario 8300-SP        Detroit, MI 48232. 
• Únicamente los escribanos de los        correspondiente al pagador en cuestión.               Usted quizás podrá presentar 
tribunales deben marcar el recuadro ien   Los pagos hechos para satisfacer los        CONSEJO   electrónicamente el 
el encasillado 33; los agentes de fianza  requisitos de pagar fianzas por separado              Formulario 8300, en inglés, 
deben marcar el recuadro d. Vea el        no tienen que ser sumados. Vea la                     usando el sistema electrónico  
encasillado 33 bajo Parte III, más        sección de la Reglamentación del             de BSA (conforme a la Ley de Acuerdo 
adelante.                                 Tesoro 1.6050I-2.                           de Confidencialidad de Bancos o BSA, 
• Para propósitos de la sección 5331 del    Los casinos tienen que presentar un       por sus siglas en inglés) (  E-Filing de 
Título 31 del U.S.C., las expresiones     Formulario 8300-SP para informar de         FinCEN  ) como un método alternativo 
“dinero en efectivo” y “moneda” tienen    ciertas actividades no relacionadas con     para la presentación del Formulario 
el mismo significado. Vea Dinero en       los juegos de azar (por ejemplo, la         8300-SP. Para más información, visite el 
efectivo, bajo Definiciones, más          operación de restaurantes, tiendas, etc.).  sistema de BSA E-Filing en http:// 
                                                                                      bsaefiling.fincen.treas.gov/main.html, en 
adelante.                                 Uso voluntario del Formulario               inglés.
                                          8300-SP. Este formulario se puede llenar 
Instrucciones Generales                   voluntariamente para toda transacción       Declaración que se tiene que proveer. 
                                          sospechosa (vea Definiciones, más           Tiene que proveer a cada persona cuyo  
Quién tiene que presentar el              adelante) para el uso del FinCEN y del      nombre esté escrito en el Formulario  
formulario. Cada persona que              IRS, aunque el importe total no exceda      8300-SP una declaración escrita o  
desempeñe una ocupación o se dedique      de $10,000.                                 electrónica para el 31 de enero del año  
                                                                                      calendario siguiente al año en el que se  
a negocio y que, durante el transcurso    Excepciones. No se exige declarar el        haya recibido el dinero en efectivo. La  
de esa actividad, reciba más de $10,000   dinero en efectivo, si es recibido:         declaración tiene que incluir el nombre,  
en efectivo en una sola transacción, o en 
dos o más transacciones relacionadas,     • Por una institución financiera que esté   número de teléfono y dirección de la  
tiene que presentar el Formulario         obligada a presentar el Informe de la       persona de contacto del negocio, la  
8300-SP. Las transacciones que se         FinCEN 112, en inglés, BSA Currency         cantidad total de efectivo que tiene que 
efectúen entre un pagador (o su           Transaction Report (BCTR) (Informe de       ser declarado y la afirmación que dicha 
representante) y el destinatario del pago transacciones en efectivo conforme a la     información fue facilitada al IRS. 
en un período de 24 horas son             Ley de Acuerdo de Confidencialidad de       Conserve una copia de la declaración 
transacciones relacionadas. Las           Bancos, BCTR por sus siglas en inglés);     para su documentación. 
transacciones se consideran               • Por un casino que esté obligado a         Pagos múltiples. Si recibe más de un  
relacionadas aunque acontezcan dentro     presentar (o que esté exento de             pago en efectivo en una sola  
de un período de más de 24 horas, si el   presentar) el Informe de la FinCEN 112,     transacción o en transacciones  
destinatario sabe o si tiene razón para   si el dinero en efectivo se recibe en un    relacionadas, tiene que declarar los 
saber que cada transacción es parte de    negocio relacionado con apuestas;           pagos múltiples cada vez que reciba una 
una serie de transacciones relacionadas.  • Por un agente/representante que           cantidad en efectivo superior a $10,000  
 Conserve una copia de cada               reciba el dinero en efectivo de un          durante cualquier período de 12 meses. 
Formulario 8300-SP durante 5 años a       principal, si el agente/representante usa   Envíe el informe en que declara la 
partir de la fecha en la cual usted lo    todo el dinero en efectivo dentro de 15     cantidad recibida dentro de 15 días a 
presentó.                                 días en una segunda transacción que         partir de la fecha en la que reciba el 
 Los escribanos de los tribunales, tanto  deba declarar en el Formulario 8300-SP      pago que resulte en una cantidad total 
federales como estatales, tienen que      o en el Informe de laFinCEN 112 y le        superior a $10,000. Si se requiere más 
presentar el Formulario 8300-SP si        expone al que reciba el dinero en           de un informe dentro de 15 días, puede 
reciben más de $10,000 en efectivo por    efectivo en la segunda transacción toda     presentar un informe conjunto. Presente
concepto de fianzas para una(s)           la información necesaria para llenar la 
persona(s) acusada(s) de haber            Parte II del  Formulario 8300-SP o el 
                                          Informe de la FinCEN 112; 

Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 8-2014)                   Página 4                        Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 8-2014)
dicho informe conjunto a más tardar en       Multas. Se le pueden imponer multas si     Venta al por menor. Toda venta 
la fecha en la cual habría presentado el     no presenta un Formulario 8300-SP          (aunque la venta no sea para reventa o 
primer informe, si lo hubiera presentado     correcto, completo y a tiempo y no         para algún otro propósito) que se 
por separado.                                puede mostrar que dicho incumplimiento     efectúe en el transcurso de una 
Número de identificación del                 se debe a una causa razonable. También     actividad comercial o negocio, si éste 
contribuyente. Tiene que facilitar el        se le podrían imponer multas si no         consiste principalmente en hacer ventas 
número correcto de identificación del        facilita una declaración escrita correcta, al consumidor final. 
contribuyente (TIN, por sus siglas en        completa y a tiempo a cada persona         Artículo de consumo duradero. Un  
inglés) de la persona o personas de la(s)    cuyo nombre esté escrito en un informe     artículo tangible de propiedad personal 
cual(es) usted reciba el dinero en           requerido. Se le podría imponer una        que, con uso normal, puede esperar  
efectivo y, si corresponde, de la persona    multa de un mínimo de $25,000 si dicho     tener una vida útil de por lo menos un 
o personas en nombre de quien(es) la         incumplimiento se debe a desacato          año   y cuyo precio de venta supere los 
transacción se lleve a cabo. Se le           intencional del requisito de declarar      $10,000. 
pueden imponer multas por no incluir el      transacciones de dinero en efectivo. 
                                                                                        Artículo coleccionable. Toda obra de 
número de identificación del                 Además, se le podrían imponer multas       arte, alfombra, reliquia, metal, joya, sello  
contribuyente o por anotarlo                 por causar (o intentar causar) que un      (estampilla), moneda, etc. 
incorrectamente.                             negocio o profesión deje de presentar un 
  El número de identificación del            informe requerido; o por causar (o         Actividad relacionada con viajes o  
contribuyente para una persona física        intentar causar) que una ocupación o       diversión. Un artículo o actividad  
(incluido un empresario que sea              negocio presente un informe requerido      relacionada con viajes o diversión que  
propietario único) es el número de           en el cual conste una omisión              corresponda a un solo viaje o evento, si 
Seguro Social (SSN, por sus siglas en        substancial o relato inexacto de los       el precio del artículo más todos los 
inglés) de tal persona. Para ciertos         hechos; o por crear (o intentar crear)     demás artículos o actividades 
extranjeros residentes de este país que      transacciones para evitar los requisitos   relacionados con el mismo viaje o 
no reúnan los requisitos para obtener un     de declaración. Dichas infracciones        evento que se venden en la misma 
SSN y para ciertos extranjeros no            podrían estar sujetas además a             transacción (o transacciones 
residentes del país que estén obligados      enjuiciamiento penal y, de ser             relacionadas) excede de $10,000. 
a presentar declaraciones de impuestos,      condenado el infractor, podría resultar    Excepciones. No se considera que un 
éste es el número de identificación          en encarcelamiento de hasta 5 años o       cheque de cajero, giro, letra bancaria o  
personal del contribuyente (ITIN, por sus    multas de hasta $250,000 para personas     cheque de viajero haya sido recibido en  
siglas en inglés) expedido por el IRS.       físicas y $500,000 para sociedades         una transacción designada que se debe  
Para otras personas, incluidas               anónimas, o ambos.                         declarar, si proviene de un préstamo  
sociedades anónimas, sociedades                                                         bancario, o si se recibió como pago de  
colectivas y caudales hereditarios, es el    Definiciones                               ciertos pagarés, contratos de ventas a  
número de identificación del empleador       Dinero en efectivo. La expresión “en       plazos o planes de pago inicial. Para 
(EIN, por sus siglas en inglés).             efectivo” significa lo siguiente:          más información, vea la Publicación 
                                                                                        1544SP. 
  Si ha solicitado, pero no ha podido        • Moneda estadounidense y divisas  
obtener, un TIN para una o más partes        extranjeras recibidas en cualquier         Persona. Incluye una persona física, una 
de una transacción dentro de los 15 días     transacción; o                             sociedad anónima, una sociedad 
                                                                                        colectiva, un fideicomiso, un caudal 
siguientes a la transacción, presente el     • Un cheque de cajero, giro, letra         hereditario, una asociación o una 
informe y use la sección de comentarios      bancaria o cheque de viajero que tiene     compañía. 
en la página 2 para explicar por qué el      un valor nominal de $10,000 o menos 
TIN no está incluido.                        que se reciba en una transacción           Destinatario. La persona que recibe el  
Excepción: No está obligado a facilitar      designada que se debe declarar como        dinero en efectivo. Cada sucursal u otra  
el TIN de un extranjero no residente ni de   se define luego, o que se recibe en        oficina de la actividad o negocio de una  
una organización extranjera si dicha         cualquier transacción en la cual el        persona se considera destinatario por  
persona u organización extranjera:           destinatario sabe que tal documento se     separado, a no ser que la sucursal (o 
• No tiene ingresos vinculados con la        usa con la intención de evitar informar    una oficina central vinculada con otras  
realización de actividades comerciales o     dicha transacción conforme a la sección    sucursales) que recibe el efectivo tenga  
negocios estadounidenses;                    6050I o la sección 5331 del Título 31 del  conocimiento de, o motivos para 
                                             U.S.C.                                     conocer, la identidad de los pagadores 
• No tiene una oficina o establecimiento                                                que hacen pagos en efectivo a otras 
ni agente pagador o fiscal ubicado en los    Nota: Dinero en efectivo no incluye un     sucursales. 
EE.UU.;                                      cheque girado contra la cuenta particular 
                                             del pagador, tal como un cheque            Transacción. Incluye la compra de 
• No facilita un certificado de retención    personal, independientemente de la         bienes o servicios, el pago de deudas, el 
de impuestos, el cual se describe en la      cantidad del mismo.                        intercambio de dinero en efectivo por 
sección §1.1441-1(e)(2) o (3) o                                                         instrumentos negociables y el recibo de 
§1.1441-5(c)(2)(iv) o (3)(iii), en la medida Transacción designada que se debe          efectivo para que se retenga en plica o 
en la que se exija según la sección          declarar. Una venta al por menor (o el     en fideicomiso. Una transacción sencilla 
§1.1441-1(e)(4)(vii); o                      recibo de dinero por un corredor u otro    no se puede dividir en transacciones 
                                             intermediario relacionado con una venta    múltiples para evitar su declaración. 
• No tiene que facilitar el número de        al por menor) de un artículo de consumo 
identificación del contribuyente (TIN) en    duradero, artículo coleccionable o una     Transacción sospechosa. La expresión 
ninguna declaración de impuestos o           actividad relacionada con viajes o         “transacción sospechosa” significa una  
declaración escrita ni en ningún otro        diversión.                                 transacción en la que parece que una  
documento obligatorio conforme a las                                                    persona intenta evitar que se presente el 
normas del impuesto sobre el ingreso de                                                 Formulario 8300-SP o que se presente 
la sección 897 o la sección 1445.                                                       un formulario falso o incompleto. 

Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 8-2014)                  Página 5                        Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 8-2014)
Instrucciones                              Encasillado 14. Tiene que verificar el      Nota: Tiene que llenar los 3 encasillados 
                                           nombre y la dirección de la(s) persona(s)   (a, b  cy  ) en esta línea para asegurar que 
Específicas                                identificada(s). La verificación se tiene   se tramite el Formulario 8300-SP 
Usted debe llenar todas las secciones.     que hacer revisando un documento que,       correctamente. 
No obstante, ignore la Parte II si la      por regla general, se acepta como 
persona indicada en la Parte I lleva a     prueba de identificación a la hora de       Parte III 
cabo la transacción solamente en           cobrar un cheque (por ejemplo, una          Encasillado 28. Anote la fecha en la cual 
beneficio de sí mismo. Para informar       licencia de conducir, pasaporte, tarjeta    recibió el dinero en efectivo. Si recibió el  
voluntariamente sobre una transacción      de residencia legal u otro documento        efectivo en más de un pago, anote la  
sospechosa, vea Encasillado 1, a           oficial). En el encasillado 14a, anote el   fecha en que recibió el pago que hizo 
continuación. En estos momentos, este      tipo de documento que usó. En el            que la cantidad combinada excediera de 
formulario sólo se puede presentar         encasillado 14b, identifique al emisor del  $10,000. Vea Pagos múltiples, 
electrónicamente en inglés. Si desea       documento. En el encasillado 14c, anote     anteriormente, para más información. 
presentar en español, envíenos el          el número del documento. Por ejemplo, 
Formulario 8300-SP en papel.               si la persona tiene una licencia de         Encasillado 30. Marque este recuadro si 
                                           conducir del estado de Utah, anote          la cantidad anotada en el encasillado 29 
Encasillado 1. Si usted enmienda un        “licencia de conducir” en el encasillado    se recibió en más de un pago (por 
informe, marque el recuadro 1a. Llene el   14a, “Utah” en el encasillado 14b y el      ejemplo, pagos a plazos o pagos de 
formulario en su totalidad, las Partes I a número de la licencia de conducir en el     transacciones relacionadas). 
la IV, e incluya la información            encasillado 14c.                            Encasillado 31. Anote el precio total de 
enmendada. No adjunte una copia del                                                    los bienes, servicios, cantidad de 
informe original.                          Nota: Tiene que llenar los 3 encasillados 
                                           (a, b y c) en esta línea para asegurar que  efectivo que se intercambió, etc. (por 
Para declarar voluntariamente una          se tramite el Formulario 8300-SP            ejemplo, el precio total de un vehículo  
transacción sospechosa (vea                correctamente.                              comprado, precio de banquete a 
Transacción sospechosa,                                                                domicilio o intercambio de moneda), si el 
anteriormente), marque el recuadro 1b.     Parte II                                    precio total es diferente a la cantidad 
También puede llamar por teléfono a la                                                 indicada en el encasillado 29.
División de Investigación Penal (Criminal  Encasillado 15. Si se efectúa la 
Investigation Division, en inglés) de la   transacción a favor de más de una           Encasillado 32. Anote el valor monetario 
oficina más cercana del IRS, o puede       persona (incluyendo entre cónyuges o        en dólares de cada clase de dinero en 
llamar gratuitamente al teléfono de        padre e hijo), marque el recuadro y llene   efectivo que recibió. Indique el 
ayuda de la Institución Financiera de la   la Parte II con el nombre de                equivalente en dólares estadounidenses 
FinCEN, al 1-866-556-3974.                 cualesquiera de las personas. Al dorso      de toda cantidad de moneda extranjera 
                                           del formulario, incluya la misma            a la tasa de cambio justa de mercado 
Parte I                                    información relativa a la(s) otra(s)        disponible al público. La suma total de 
                                           persona(s). Si la transacción comprende     las cantidades debe ser igual a la suma 
Encasillado 2. Si dos o más personas       a más de tres personas, facilite la misma   del encasillado 29. Para cheques de 
llevaron a cabo la transacción que usted   información en otras hojas y adjúntelas a   cajero, giros, letras bancarias o cheques 
declara, marque el recuadro y llene la     este formulario.                            de viajero, facilite el nombre del emisor y 
Parte I con la información de                                                          el número de serie de cada ejemplar. 
cualesquiera de las personas.              Encasillados 16 a 19. Si la persona a       Hay que incluir los nombres de todos los 
Proporcione la misma información de        nombre de quien se hizo la transacción      emisores y todos los números de serie. 
la(s) otra(s) persona(s) en la página 2,   es una persona física, llene los            Si es necesario, facilite esta información 
Parte I, a continuación. Si la transacción encasillados 16, 17 y18.    Anote suTIN     en hojas adicionales y adjúntelas a este 
comprende a más de tres personas,          en el encasillado 19. Si la persona física  formulario. 
proporcione la misma información en la     es dueño único y tiene un EIN, anote 
sección de comentarios en la página 2      tanto el EIN como el SSN en el              Encasillado 33. Marque el (los) 
de este formulario.                        encasillado 19. Si la persona es una        recuadro(s) correspondiente(s) que 
                                           organización, anote el nombre de la         describa(n) la transacción. Si no se 
Encasillado 6. Anote el número de          organización que ésta usa en los            especifica la transacción en los 
identificación del contribuyente (TIN) de  documentos tributarios obligatorios en el   recuadros a a i,marque el recuadro  y j 
la persona indicada. Vea Número de         encasillado 16 y el EIN en el encasillado   anote una breve explicación de la 
identificación del contribuyente,          19.                                         transacción (por ejemplo, arrendamiento 
anteriormente, para más detalles.                                                      de autos, de botes, de aeronaves o 
                                           Encasillado 20. Si el dueño único u otra    alquiler de casas). Si la transacción tiene 
Encasillado 8. Anote los 8 números de      organización indicada en los                que ver con el recibo de fianzas por un  
la fecha de nacimiento de la persona       encasillados 16  a18  opera su negocio      escribano, marque el recuadro i,“Fianza       
mencionada en el encasillado6. El día,     bajo otro nombre (por ejemplo, un           recibida por escribanos de los 
mes y año de la fecha se deben anotar      “nombre comercial” (DBA)) que no sea el     tribunales”. Este encasillado sólo lo 
en el orden habitual del inglés            indicado en el encasillado 16, anote aquí   pueden usar los escribanos de los 
estadounidense. Por ejemplo, si la fecha   el nombre bajo el cual opera.               tribunales. Si la transacción tiene que ver 
de nacimiento de la persona es el 6 de 
julio de 1960, anote “07” “06” “1960.”     Encasillado 27. Si no se requiere que la    con dinero en efectivo recibido por un 
                                           persona facilite un TIN, llene esta línea.  agente de fianzas judicial, marque el  
Encasillado 13. Al indicar el tipo de      Vea Número de identificación del            recuadro d, “Servicios comerciales  
ocupación, profesión o negocio, utilice    contribuyente, anteriormente, para más      provistos”.  
expresiones descriptivas como              detalles. Anote una descripción general 
“plomero”, “abogado” o “vendedor de        de la clase de documento oficial que se 
autos”, en vez de expresiones poco         le haya otorgado a esa persona en el 
descriptivas como “comerciante”,           encasillado 27a (por ejemplo, 
“negociante” o “trabajador por cuenta      “pasaporte”), el país que emitió el 
propia”.                                   documento en el encasillado 27b y el 
                                           número del documento en el encasillado 
                                           27c. 

Formulario 8300-SP del IRS (Rev. 8-2014)                   Página 6                      Formulario 8300-SP de la FinCEN (Rev. 8-2014)
Parte IV                                     A usted no se le requiere facilitar         y combatir el terrorismo. Además, el 
                                             información de si la transacción se         FinCEN podría divulgar dicha  
Encasillado 36. Si usted es dueño único,     considera sospechosa o no. Si no facilita   información a esos funcionarios si llevan 
deberá anotar aquí su SSN. Si su             toda la información solicitada o si nos     a cabo actividades de inteligencia o  
negocio también tiene un EIN, tiene que      facilita información falsa o fraudulenta,   contrainteligencia para proteger el país y 
incluirlo. Todas las demás entidades         puede estar sujeto a enjuiciamiento         sus ciudadanos contra el terrorismo  
comerciales tienen que anotar un EIN en      penal u otras sanciones estipuladas en      internacional.
este espacio.                                los Títulos 26 y 31 del Código Legal de     A usted no se le requiere facilitar la  
Encasillado 41. Describa por completo        los EE.UU.                                  información solicitada en un formulario 
el tipo de negocio. Utilice términos         Por regla general, los formularios de       de impuestos sujeto a la Ley de 
descriptivos (“abogado”, “joyero”, etc.)     impuestos y toda información afín son       Reducción de Trámites, a menos que el 
en vez de términos poco descriptivos         confidenciales, como lo requiere la         mismo muestre un número de control 
(“negocio”, “tienda”).                       sección 6103. No obstante, la sección       válido de laOffice of Management and 
Encasillado 42. Este formulario deberá       6103 permite o requiere que el IRS          Budget (Oficina de Administración y 
ser firmado por una persona física           divulgue o facilite esta información a      Presupuesto u OMB, por sus siglas en 
autorizada para firmarlo en nombre del       otros, tal como se describe en el Código    inglés).La documentación relativa a este 
negocio que recibió el efectivo.             de Impuestos Internos. Por ejemplo,         formulario o sus instrucciones deberá ser 
                                             podemos divulgar la información             conservada mientras su contenido pueda 
Comentarios                                  tributaria facilitada en este formulario al ser utilizado en la aplicación de alguna 
Utilice esta sección para comentar o         Departamento de Justicia para hacer         ley de acuerdo con el Título 26 o el Título 
aclarar toda información que haya            que se cumplan las leyes tributarias        31 del U.S.C. 
anotado en algún encasillado de las          civiles y penales y a las ciudades,         El tiempo que se necesita para llenar  
Partes I, II, III yIV. Por ejemplo, si       estados, el Distrito de Columbia y a las    este formulario varía dependiendo de las 
marcó el recuadro b(Transacción              posesiones o estados libres asociados       circunstancias individuales. El promedio  
sospechosa) del encasillado 1, en la         con los Estados Unidos, a fin de            de tiempo que se estima para completar  
parte superior a la Parte I, le convendría   ayudarlos a aplicar sus leyes tributarias   este formulario es 21 minutos. Si desea  
explicar por qué cree que la transacción 
en efectivo que declara en el Formulario     respectivas. Podemos divulgar esta          hacer algún comentario acerca de la  
8300-SP podría ser sospechosa.               información a otras personas, según sea     exactitud de este cálculo de tiempo o si  
                                             necesario, para obtener información que     tiene alguna sugerencia para hacer que  
Aviso sobre la Ley de Confidencialidad       no podamos conseguir de ninguna otra        este formulario sea más sencillo,  
de Información y la Ley de Reducción         manera. Podemos divulgar esta               estaríamos encantados recibir su 
de Trámites. A menos que se indique lo       información a agencias locales, estatales   comunicación. Nos puede enviar 
contrario, la información solicitada en      y federales dedicadas al cuidado de         comentarios desde la página web en 
este formulario es obligatoria para los      menores y a otras agencias federales a      www.irs.gov/formspubs, en inglés. Pulse 
propósitos del Servicio de Impuestos         fin de determinar su derecho a recibir      sobre “More Information” (Más 
Internos (IRS) y la Red para la Ejecución    beneficios o recibir o reintegrar           información) y seleccione “Give us 
de las Leyes contra los Delitos              préstamos. Además, podemos divulgar         feedback” (Proveer comentarios). O 
Financieros (FinCEN) para administrar las    la información a los funcionarios de        puede escribirnos al: Internal Revenue 
leyes y reglamentación de los EE.UU. Los     agencias reguladoras y de orden público     Service, Tax Forms and Publications 
negocios o actividades comerciales y los     estatales, locales o extranjeros para el    Division, 1111 Constitution Ave. NW, 
escribanos de los tribunales penales         desempeño de sus labores oficiales.         IR-6526, Washington, DC 20224  . No 
estatales y federales están obligados a      También podemos divulgar esta               envíe el Formulario 8300-SP a dicha 
facilitar esta información alIRS y a la      información a otros países conforme a       oficina. En su lugar, vea Dónde 
FinCEN de  acuerdo con la sección 6050I      un tratado tributario, o a agencias         presentar el formulario, anteriormente. 
y la sección 5331 del Título 31 del U.S.C.,  federales y estatales para hacer cumplir 
respectivamente.   La sección 6109 y la      las leyes penales federales no tributarias  
sección 5331 del   Título 31 delU.S.C. 
requieren que usted    facilite su número de 
identificación. La razón principal por la 
que se solicita la información en este 
formulario es para     conservar informes y 
registros que  tengan gran utilidad en las 
investigaciones o procedimientos 
penales, tributarios o reglamentarios o en 
la operación de actividades de espionaje 
o contraespionaje al dirigir la atención del 
gobierno federal hacia ciertas 
transacciones inusuales o sospechosas.