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Instrucciones para Llenar la Declaración

de Impuestos Sobre las Ventas y Uso

GLENN HEGAR TEXAS COMPTR OLLER OF PUBLIC A CCOUNTS
Brindamos estas instrucciones para asistirle a debidamente llenar las declaraciones y
suplementos de los impuestos de ventas y uso de Texas.
¿Quién debe presentar? - Usted debe llenar el formulario largo si:
• es propietario de más de un establecimiento o negocio;
• declara los impuestos a más de una ciudad, autoridad de tránsito, condado o distrito de propósito especial (SPD,
por sus siglas en inglés);
• prepaga los impuestos locales y estatales;
• declara impuestos sobre el uso desde los establecimientos fuera de Texas;
• es una ciudad, condado o SPD que ha elegido retener sus propios impuestos locales sobre las ventas y uso de
acuerdo al Código Fiscal de Texas (Texas Tax Code);
• está tomando crédito, excluyendo el crédito de la deuda incobrable, para reducir los impuestos de esta
declaración;
• tiene reembolsos de agente aduanal para declarar;
• es un proveedor del mercado o un vendedor remoto.
Si usted está reclamando el crédito de la deuda incobrable, debe presentar electrónicamente en
www.comptroller.texas.gov/taxes/file-pay/.
Las declaraciones de impuestos deben presentarse cada período (mensual, trimestral o anual) aun cuando no existe
una cantidad sujeto a impuestos o aunque no se deban impuestos. Llame al 1-800-252-7875 si no está seguro si debe
presentar mensualmente, trimestralmente o anualmente.
Cuándo debe declarar - Las declaraciones deben presentarse o enviarse con el matasello en o antes del día 20 del mes
siguiente al final de cada periodo de la declaración. Si la fecha de vencimiento es un sábado, domingo o día festivo legal, la
fecha de vencimiento será el próximo día hábil. Sanciones e interés se aplica a impuestos que son pagados después del día de
vencimiento. Una sanción separada se aplica a un reporte presentado después del día de vencimiento. Vea Artículo 14.
Cambios del negocio - Si ya cerró el negocio o, si la dirección postal o del establecimiento ha cambiado, visite
www.comptroller.texas.gov/taxes/sales/ o marque la casilla apropiada a la derecha del Articulo g sobre la declaración.
Si usted es un vendedor remoto, utilice el formulario 01-798 Remote Seller's Intent to Terminate Use Tax Responsibilities, para
terminar su responsabilidad fiscal.
Instrucciones para enmendar una declaración de impuestos sobre las ventas y uso -
1) Haga una copia de la declaración original que presentó o, baje una declaración en blanco del Internet visitando
www.comptroller.texas.gov/taxes/sales/forms/.
2) Escriba las palabras "Amended Return" en la parte superior del formulario de enmienda de acuerdo a este ejemplo:
3) Si está utilizando la copia de su declaración original,
tache todas las cantidades que han cambiado y
escriba las nuevas cantidades. Si utiliza un formulario
en blanco, escriba las cantidades como debieron
aparecer en la declaración original.
4) Firme y feche la declaración.
Si la declaración enmendada muestra que usted no pagó suficientes impuestos, por favor envíe la cantidad adicional de los
impuestos más cualquieras penalidades o intereses que puedan aplicarse a la dirección que muestra la declaración.
Si la declaración enmendada muestra que usted pagó de más en sus impuestos y usted esta solicitando un reembolso, debe
cumplir con todos los requisitos para una declaración de reembolso. Por favor refiera a la sección Sales Tax Refunds—Requesting
a Refund (Reembolsos de Impuestos Sobre Ventas—Solicitando un Reembolso) en la página web de el Contralor en
www.comptroller.texas.gov/taxes/sales/refunds/.
¿Requiere asistencia? - Para obtener asistencia con los impuestos sobre las ventas, visite la oficina local de el Contralor o llame
al 1-800-252-7875. Obtenga la lista de oficinas locales del estado en www.comptroller.texas.gov/about/contact/locations.php.
Usted debe mantener registros completos y detallados de todas las ventas así como cualquieras deducciones reclamadas para
que un auditor estatal pueda verificar las declaraciones. Si no presenta dicha declaración o no paga los impuestos pertinentes
puede resultar en acción de recaudación en acuerdo al Título 2 del Código de Impuestos.
Se requiere y autoriza divulgar el número de Seguro Social bajo la ley para propósitos de administración tributaria e identificación de cualquier
persona afectada por la ley que aplica: 42 U.S.C. sec. 405(c)(2)(C)(i); Código del Gobierno de Texas secciones 403.011 y 403.078. La
publicación de información contenida en este formulario en respuesta a una solicitud para información pública es gobernada por la Ley de
Información Pública (Public Information Act) Capítulo 552, Código Gubernamental y las leyes federales que aplican.
Form 01-922-1 (Rev.6-19/13)

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01-922-2
(Rev.6-19/13) Instrucciones Específicas

Artículo c. Escriba el número de contribuyente que se encuentra en el Artículo d. Si la declaración de impuestos no está impresa,
permiso del impuesto sobre las ventas. Si no ha recibido el permiso de escriba en inglés la fecha del periodo de tiempo por el cual
impuestos sobre las ventas y es propietario único, escriba su número de declara junto al último día del periodo de tiempo, sea mensual,
Seguro Social. Otros tipos de organizaciones pueden escribir el número de trimestral o anual. Ejemplos: “Quarter Ending 09-30-11”
la identificación federal del empleador (FEIN, por sus siglas en inglés). “Month Ending 10-31-11” “Year Ending 12-31-11.”
Artículo j. Indique si usted está tomando un crédito para reducir los
impuestos que pagó por error en está declaración. Si es "SÍ," complete y
envíe los Créditos y Horario del Agente de Aduanas (Formulario 01-148) con
su declaración. Ejemplos de estos créditos incluyen los siguientes:
• El impuesto pagado por error a un proveedor por artículos comprados para la reventa;
• El impuesto pagado por error a un proveedor en la fabricación de equipos exentos; o
• El impuesto reembolsado a un comprador de impuestos recaudados por error.
Reclamar el crédito sobre el Articulo 2 restando la suma de las compras que
usted pagó los impuestos sobre por error, o devueltos a un comprador para
el impuesto recaudado por error, a partir de la cantidad de ventas sujetas a
impuestos. Crédito para una jurisdicción impositiva local no puede ser tomada
a menos que haya informado de que la jurisdicción sobre una declaración de
impuestos fue presentada anteriormente. Una reclamo de reembolso deberá ser
presentada directamente ante el Contralor. Instrucciones de reembolso están
disponibles en www.comptroller.texas.gov/taxes/sales/refunds/.

Artículo k. Si usted reembolsó los impuestos sobre las ventas de
artículos exportados fuera de los Estados Unidos en base al certificado de
exportaciones Texas Licensed Customs Broker Export Certificate, debe llenar
y someter el Formulario 01-148, Credits and Customs Broker Schedule, con
su declaración.

Artículo 1 - 7. Si tiene más de un establecimiento de negocios, debe llenar y
presentar el suplemento de establecimiento, (Formulario 01-115) con la de-
claración de impuestos sobre las ventas y uso de Texas. Los Artículos 1 al 7 en
el suplemento de establecimiento son los mismos que los Artículos 1 al 7 en el
Formulario 01-114, Texas Sales and Use Tax Return.
Artículo 1. Escriba la cantidad total (sin incluir el impuesto) de TODAS las
ventas, servicios y arrendamientos de propiedad personal tangible incluyendo
todos los cargos relacionados hechos en Texas durante el periodo de la
declaración. Solamente declare dólares enteros. Escriba “0” si no tuvo ventas
que declarar. Las ventas de Texas se definen como todas las ventas realizadas
desde una ubicación en el estado de Texas Y todas las ventas realizadas en
Texas desde una ubicación fuera del estado
Artículo 2. Escriba la cantidad total (sin incluir el impuesto) de todos
los servicios IMPONIBLES y las ventas y arrendamientos de propiedad
personal tangible IMPONIBLES incluyendo todos los cargos IMPONIBLES
relacionados durante el periodo de la declaración. Solamente declare
dólares enteros. Escriba “0” si no tiene ventas imponibles que declarar.

Artículo 3. Escriba la cantidad total de las compras imponibles que
realizó para su propio uso. Las compras imponibles incluyen artículos
comprados u arrendados para uso personal o comercial sobre las
cuales no pagó impuestos de venta y uso. Esto incluye las compras de
vendedores de Texas o fuera del estado, los artículos exentos sacados
del inventario para usarse, los artículos regalados y los artículos
comprados para usos exentos pero utilizados de manera imponible.
Las compras imponibles no incluyen artículos del inventario retenidos
exclusivamente para reventa. Solamente declare dólares enteros.
Escriba “0” si no tiene compras imponibles que declarar.

Artículo 4. Agregue las Ventas Imponibles (Artículo 2) a las
Compras Imponibles (Artículo 3), y escriba el resultado en el
Artículo 4. No incluya las Ventas Totales de Texas (Artículo 1)
en este total. Solamente declare dólares enteros.
Artículo 5. Para declarar el impuesto local por establecimiento, la cantidad sujeto al impuesto
local debe ser el mismo para todas las autoridades imponibles locales del establecimiento:
ciudad, tránsito, condado y/o SPD. Si alguno de las cantidades locales son distintos a los del
establecimiento, DEBE declarar el impuesto local en la lista suplementaria (Formulario 01-116-A,
List Supplement). Solamente declare dólares enteros. Si el Artículo 5 contiene las palabras
impresas “NOT APPLICABLE,” no escriba ninguna cantidad.

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Instrucciones Específicas

Artículo l. Si no tiene nada que declarar en los Artículos 1,     Artículo 6. Escriba el nombre comercial, ubicación actual y número de cinco dígitos 
2, y 3 para todos los establecimientos durante este periodo,       de cada establecimiento mostrado en el permiso de impuestos sobre las ventas 
rellene esta casilla, firme y feche la declaración y envíela por para cada establecimiento que declara. Utilice nombres de calles en las direcciones 
correo a la oficina de el Contralor.                               comerciales. No utilice P.O. Box ni números de rutas rurales. 
                                                                   • Si no tiene un permiso, deje el número del establecimiento en blanco.
                                                                   • Si está declarando el impuesto de uso desde un negocio fuera del estado, utilice
                                                                   “00000” como el número del establecimiento. 
                                                                   • Si cerró el establecimiento de la ubicación física, escriba “out of business” y la
                                                                   fecha del cierre al lado del nombre de cada establecimiento que cerró.
                                                                   • Si la dirección física del establecimiento es diferente de la información impresa,
                                                                   corrija la dirección a un lado de la información impresa.
                                                                   • Si abrió un nuevo establecimiento, escriba el nombre comercial, la ubicación
                                                                   actual y la fecha en que lo abrió en algún espacio en blanco en la declaración
                                                                   con una breve descripción del negocio.

                                     Artículo 7a y 7b. Multiplique el Artículo 4 por la tasa del impuesto estatal y escríbalo en el 
                                     Artículo 7a. Multiplique el Artículo 5 por la tasa del impuesto local y escríbalo en el Artículo 
                                     7b. Consulte la publicación “Texas Sales and Use Tax Rates” (Pub. 96-132) para obtener 
                                     una lista de las tasas de la ciudad, tránsito, condado y SPD actual si su declaración no 
                                     está impresa. Si “USE LIST” (utilice la lista) aparece impreso en el Artículo 7b, declare el 
                                     impuesto en la lista suplementaria (Formulario 01-116, “Texas List Supplement”).
                                     Artículo 8. Combine el impuesto sobre las ventas estatales pendientes de cada 
                                     establecimiento (Artículo 7a). Escriba el impuesto total en la Columna a. Combine el 
                                     impuesto sobre las ventas locales pendientes de todas las páginas del Artículo 7b y 
                                     escriba el impuesto total en la Columna b.

                                                                   Artículo 9. La cantidad impresa en el Artículo 9 incluye la cantidad de su pago 
                                                                   prepagado además del descuento admisible para el pago. 
                                                                   • Si prepagado a tiempo y la cantidad no se encuentra impresa en el Artículo 9,
                                                                   divida la cantidad prepagado entre .9825 para calcular el crédito y escriba el
                                                                   resultado en el Artículo 9.
                                                                   • Si el impuesto total pendiente en una de las dos columnas del Artículo 8 es mayor
                                                                   que el impuesto prepagado, escriba la diferencia en el Artículo 10. Multiplique
                                                                   entonces la diferencia por .005 y escriba el resultado en el Artículo 11.
                                                                   • Si el impuesto total pendiente en el Artículo 8a u 8b es menos que el crédito
                                                                   del pago prepagado en el Artículo 9a o 9b, escriba la diferencia en el Artículo
                                                                   10a o 10b. Para determinar la cantidad del reembolso, multiplique la diferencia
                                                                   por .9825 y escriba el resultado en el Artículo 13. Escriba la cantidad entre
                                                                   paréntesis: <xxx. xx>.
                                                                   • Si intenta declarar o pagar los impuestos tarde, tache la cantidad impresa en el
                                                                   Artículo 9 y escriba la cantidad actual con el informe de pago prepagado.
                                                                   Nota: El descuento solamente aplica si cumple con todos los requisitos por los 
                                                                   pagos prepagado Y la declaración de impuestos sobre las ventas y uso, Y cualquier 
                                                                   otro pago adicional si la fecha del matasellos es actual o anterior al vencimiento.

                                                                   Artículo 10. Reste el crédito por el pago prepagado en el Artículo 9 del 
                                                                   impuesto total pendiente en el Artículo 8, y escriba el resultado en el Artículo 10.

                                                                   Artículo 11. Si va a presentar su declaración y pagar el impuesto pendiente en 
                                                                   o antes de la fecha de vencimiento, multiplique el impuesto total pendiente en el
                                                                   Artículo 8 por 1⁄2% (.005) y escriba el resultado en el Artículo 11. (Vea instrucciones
                                                                   para el Artículo 9 si paga prepagado.)
                                                                   Nota: El descuento no aplica a declaraciones y/o pagos tardíos.

                                                               Artículo 12. Si solicitó que un pago anterior y/o un sobrepago sean aplicados a 
                                                               este periodo, una declaración impresa de la oficina de el Contralor incluirá esta 
                                                               cantidad en el Artículo 12.

                                     Artículo 14. Penalidad e interés:  
                                     • De 1 a 30 días tarde: escriba la penalidad del 5% (.05) del Artículo 13.
                                     •  De 31 a 60 días tarde: escriba la penalidad del 10% (.10) del Artículo 13. 
                                     •  Más de 60 días tarde: escriba la penalidad del 10% (.10) del Artículo 13 además del 
                                     interés de la cantidad en el Artículo 7. Calcule el interés por la tasa publicada en-línea en  
                                     www.comptroller.texas.gov, o llame a el Contralor al 1-877-447-2834, para obtener la tasa 
                                     de interés pertinente. 
                                     Nota: Adicionalmente se cobrará una multa de $50 por cada declaración presentada 
                                     después de la fecha de vencimiento.

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01-922-4 Instrucciones para Llenar la Lista Suplementaria
(Rev.6-19/13)
de la Declaración de Impuestos Sobre las Ventas y Uso de Texas
¿Quién debe presentar la lista suplementaria? Usted debe presentar la lista suplementaria con su declaración de impuestos sobre las
ventas y uso de Texas si usted:
• es un vendedor fuera del estado;
• es un contratista que realiza nuevas construcciones bajo un contrato separado;
• es un contratista que realiza reparaciones y remodelación de residenciales de bienes raíces bajo un contrato separado;
• es un vendedor ambulante;
• es un subastador;
• es un proveedor del mercado o vendedor remoto.
También debe presentar la lista suplementaria si brinda alguno de los siguientes servicios:
• reparaciones y remodelación de bienes raíces • servicios de telecomunicación móvil;
no residenciales; • servicios de telecomunicación de línea fija;
• servicios de entretenimiento; • servicios de recolección de residuos;
• servicios de cable o televisión satélite; • gas natural o electricidad.
Nota: Es posible que distintas circunstancias requieran llenar la lista suplementaria. Para atender preguntas específicas, llámenos
al 1-800-252-7875.
Columna 1. Esta columna debe incluir
los nombres de todas las ciudades,
organizaciones transitivas, condados
y condados con propósitos especiales
(SPDs por sus siglas en inglés) donde
usted realizo su negocio durante el periodo
que esta reportando. Si el formulario
fue impreso, los nombre de algunas
jurisdicciones ya estarán impresas en está
columna. Jurisdicciones con dos asteriscos
(**) enseguida de ellos indica que usted
tiene por lo menos un medio dentro de esa
jurisdicción. Usted debe incluir la cantidad
sujeta a impuestos para el o los medios,
aun si la cantidad es cero.

Columna 2. Esta columna debe incluir
los códigos locales de siete dígitos
para todas las jurisdicciones locales
imponibles en la Columna 1. Los códigos
están disponibles en línea en
www.comptroller.texas.gov/taxes/sales/.
Columna 5. CANTIDAD DE
IMPUESTO LOCAL QUE SE DEBE
Columna 3. La cantidad que esta sujeta – Para calcular el impuesto QUE SE
a ser imponible son las ventas imponibles DEBE, multiplique cada cantidad
más las compras imponibles son sujetas en la Columna 3 por la tasa del
a impuestos locales para cada jurisdicción impuesto respectiva en la Columna
en la lista en la Columna 1. Jurisdicciones 4. Escriba los dólares y centavos. Si
con dos asteriscos (**) enseguida indica la cantidad es negativa, escríbala
que usted tiene por lo menos un medio entre paréntesis <x,xxx.xx>.
dentro de la jurisdicción. Usted debe
incluir la cantidad sujeta a impuestos para
el o los medios, aun si la cantidad es cero.
Reporte en cantidades al dólar entero más
cercano (sin centavos). Si la cantidad es
negativa, indíquelo como <x,xxx>.

Columna 4. Esta columna debe incluir
la tasa del impuesto local que oscila
entre 1/8 del 1 por ciento al 2 por ciento Artículo 7b. Sume las cantidades en la Columna 5 de esta página y escriba
para cada jurisdicción imponible local el total en el Artículo 7b. Combine los totales en el Artículo 7b de todas las
listada en la Columna 1. Las tasas locales listas suplementarias (Formulario 01-116) para el periodo de la declaración de
se pueden encontrar en línea en impuestos, y escriba el resultado en el Artículo 8, Columna b del Formulario 01-114,
www.comptroller.texas.gov/taxes/sales/. (Texas Sales and Use Tax Return). Si la cantidad es negativa, escribala entre
paréntesis <x,xxx.xx>.

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