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         Departamento de Hacienda de Illinois

         Instrucciones del formulario IL-1040 2022

                                        Lo nuevo para 2022 

 Protegiendo a los contribuyentes de Illinois                                              Planilla 1299-C
 Nuestros esfuerzos mejorados para proteger a los                 Los créditos a continuación son nuevos:
 contribuyentes de Illinois del robo de identidad y fraude fiscal • Inversiones en Illinois para la reinvención de los vehículos 
 han demostrado ser altamente exitosos. Continuaremos               eléctricos (Reimagining Electric Vehicles, REV) (código de 
 combatiendo a los delincuentes que intentan robar su identidad     crédito 5230): efectivo para los años fiscales a partir del  
 para presentar declaraciones de impuestos fraudulentas             16 de noviembre de 2021,
 mientras hacemos todo lo posible para obtener su reembolso       • Seguro de Responsabilidad Agroturística (código de crédito 
 de impuestos lo más rápido posible.                                5440): efectivo para los años fiscales a partir del 1.º de enero 
 Recuerde, presentar su declaración de manera electrónica y         de 2022, y
 solicitar un depósito directo sigue siendo la forma más rápida   • Recuperación y Salud Mental (código de crédito 0180): 
 de recibir su reembolso. Puede presentar su declaración de         efectivo para los años fiscales a partir del 1.º de enero 
 forma gratuita utilizando MyTax Illinois, nuestro programa de      de 2023.
 administración de cuentas en línea para contribuyentes. Para     A los créditos a continuación se les actualizó la fecha de 
 obtener más información, visite MyTax.Illinois.gov o nuestro     vencimiento:
 sitio web.                                                       • Desarrollo económico para una economía en crecimiento 
                                                                    (Economic Development for a Growing Economy, EDGE) 
            Plazo del formulario IL-1040                            (código de crédito 5300): para los años fiscales que terminen 
 La fecha límite para presentar su formulario IL-1040 de 2022 y     el 30 de junio de 2027 o antes,
 pagar cualquier impuesto que deba es el 18 de abril de 2023.     • Servicios de producción cinematográfica (código de crédito 
                                                                    5000): para los años fiscales que terminen el 31 de diciembre 
            Impuesto sobre la renta                                 de 2026 o antes,
 La tasa del impuesto sobre la renta de Illinois es del 4.95 por 
                                                                  • Hospital (código de crédito 5620): para los ejercicios fiscales 
 ciento (0.0495).
                                                                    que terminen en o antes del 31 de diciembre de 2027, e
                 Exención fiscal                                  • Inversión en los niños (código de crédito 5660): para los años 
 El monto de exención personal para el año fiscal 2022 es de        fiscales que finalicen el 31 de diciembre de 2023 o antes.
 $2,425.                                                          Nota: La información sobre todos los créditos se puede encontrar 
                 Formulario IL-1040                               en la planilla 1299-I.
 El reembolso y la cantidad que debe se combinaron en el paso 11.
                                                                                            Planilla G
 Se actualizó el paso 12 por la Ley Pública (Public Act, PA) 102- Según la PA 102-1060, se agregó una casilla de verificación  
 0799, para agregar una casilla de verificación que le permita    para el fondo 100 Club of Illinois. 
 al Departamento de Hacienda de Illinois (Illinois Department of 
 Revenue, IDOR) compartir información de ingresos con otras            Información sobre el Impuesto sobre 
 agencias estatales de ese estado para determinar la elegibilidad 
                                                                    la Renta y el Impuesto sobre la Propiedad 
 para los beneficios del seguro médico. 
                                                                                            de 2021.
                 Formulario IL-1040-X                             Los montos de los reembolsos del impuesto sobre la renta 
 Se actualizó el diseño para ser consistente con el Formulario    individuales de 2021 y del impuesto sobre bienes inmuebles 
 IL-1040.                                                         emitidos en 2022 se comunican al Servicio de Impuestos Internos 
                                                                  (Internal Revenue Service, IRS). Es posible que deba informar 
                 Formulario IL-4562                               estos montos en su declaración federal si detalla su información 
 Se agregó una depreciación adicional del 80 por ciento.          en la Planilla A federal. Estos montos se le informan en el 
                  Planilla 4255                                   Formulario electrónico 1099-G, Ciertos pagos del gobierno, al que 
                                                                  puede acceder en nuestro sitio web en tax.illinois.gov.
 Se han añadido nuevas líneas de recaptura de créditos.

 Enviar por correo su declaración de impuestos
 Si no se incluye ningún pago, envíe su declaración                 Si incluye un pago, envíe su declaración  
 por correo a:                                                      por correo a: 
 DEPARTAMENTO DE HACIENDA DE ILLINOIS                               DEPARTAMENTO DE HACIENDA DE ILLINOIS
 PO BOX 19041                                                       PO BOX 19027
 SPRINGFIELD IL  62794-9041                                         SPRINGFIELD IL  62794-9027
 Instrucciones del IL-1040 (R-12/22)
 Impreso con la autorización del estado de Illinois Solo en formato electrónico, una copia.

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Consejos para acelerar el procesamiento de su declaración
• ¡Presente su declaración de manera electrónica! Visite • Incluya todos los anexos obligatorios (p. ej., la planilla M, la
mytax.illinois.gov o consulte con su asesor de impuestos. planilla ICR, la planilla IL-E/EIC, la planilla CR, el formulario
• Ingrese su número de seguro social (Social Security federal 1040 y planillas) con su formulario IL-1040.
Number, SSN) y nombre correctos. Si está casado, debe • Asegúrese de tener a mano toda la documentación de
incluir el SSN y el nombre de su cónyuge. apoyo que le soliciten.
• Si recibió beneficios del seguro social con impuestos • Si solicita una bonificación del impuesto sobre la propiedad,
federales o ingresos de jubilación calificados, es deberá indicar el condado en el que se encuentra su
posible que pueda restarlos en la Línea 5. Consulte las propiedad y el número de índice de la propiedad en la
instrucciones de la Línea 5 para obtener más detalles. planilla ICR, créditos de Illinois.
• Adjunte una planilla IL-WIT completa y todos los • Si introduce un monto que desea que le sea reembolsado
formularios de retención (W-2, 1099, etc.) para respaldar en la Línea 37, deberá marcar una casilla en la Línea 38
la cantidad que solicita como impuesto sobre la renta de para indicar cómo desea que le emitamos el reembolso.
Illinois retenido en la Línea 25. Puede seleccionar el depósito directo o el cheque impreso.
• Ingrese la cantidad correcta de pagos estimados que • Revise las entradas que ha hecho en cada línea para
hizo, incluido cualquier pago en exceso aplicado desde comprobar que son correctas y verifique sus cálculos.
una declaración del año anterior. Puede verificar el monto • Firme su declaración.
utilizando la consulta de pago estimado en nuestro sitio web.

Contenido
Información general 3 - 5
Preguntas frecuentes e información
¿Quién debe presentar una declaración
de impuestos de Illinois? 3 - 4
¿Quiénes son residentes de Illinois? 4
¿Cuál es el ingreso de Illinois? 4
¿Cómo puedo presentar mi declaración? 4
¿Cuándo puedo presentar mi declaración? 4
¿Debo hacer un redondeo? 4
¿Adeudaré multas e intereses? 4 - 5
¿Qué pasa si no puedo pagar? 5
¿Cuándo debo presentar una declaración enmendada? 5
¿Qué pasa si tengo empleados domésticos? 5
¿Qué pasa si cambio mi dirección? 5
¿Qué pasa si soy un cónyuge perjudicado? 5
¿Qué ocurre si participé en una operación de evasión
fiscal potencialmente abusiva? 5
Presentar declaración de difunto, domicilios
en el extranjero 6
Presentación del estado civil 6
Declarar el impuesto sobre el trabajo doméstico
con el formulario IL-1040 9
Pagar el impuesto sobre el uso con el formulario
IL-1040 9 - 10
Opciones de reembolso 14
Opciones de pago 15
Instrucciones paso a paso 6 - 16
Hoja de cálculo de la asignación 17
Información y asistencia 18 - 19

2 tax.illinois.gov

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                                                                                          Información general

¿Quién debe      Si fuera 
                 • residente de Illinois, debe presentar el formulario IL-1040 si 
presentar una 
                          se le exige que presente una declaración de impuestos federal, o
declaración 
                     si no estaba obligado a presentar una declaración federal del impuesto sobre la renta, pero su renta básica  
de impuestos              de Illinois de la Línea 9 es mayor que su asignación de exención de Illinois.
de Illinois?
                 • residente de Illinois que haya trabajado en Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin, debe presentar el 
                   formulario IL-1040 e incluir como ingresos de Illinois cualquier remuneración que haya recibido de un empleador 
                   en estos estados. Las retribuciones pagadas a los residentes de Illinois que trabajan en estos estados son 
                   gravadas por Illinois. Con base en los acuerdos recíprocos entre Illinois y esos Estados, estos no gravan la 
                   remuneración de los residentes de Illinois. 
                   Si su empleador en cualquiera de estos estados retuvo el impuesto de ese estado de su remuneración, puede 
                   presentar el formulario correspondiente en ese estado para reclamar un reembolso. No puede usar los impuestos 
                   retenidos por un empleador en esos estados como crédito en su declaración de impuestos de Illinois.
                 • residente de Illinois jubilado que haya presentado una declaración federal, debe presentar el formulario  
                   IL-1040. Sin embargo, ciertos tipos de ingresos de jubilación (como pensión, seguro social, jubilación ferroviaria, 
                   compensación diferida del gobierno) pueden restarse de sus ingresos de Illinois. Para obtener más información, 
                   consulte las instrucciones de la Línea 5 y la Publicación 120, Ingresos de jubilación. 
                 • residente de año parcial, debe presentar el formulario IL-1040 y la planilla NR, Cálculo del impuesto de Illinois 
                   para no residentes, si
                     obtuvo ingresos de cualquier fuente mientras eran residente,
                     obtuvo ingresos de fuentes de Illinois mientras no era residentes, o
                     desea un reembolso de cualquier impuesto sobre la renta de Illinois retenido.
                 • no residentes, debe presentar el formulario IL-1040 y la planilla NR si
                     obtuvo ingresos imponibles suficientes de fuentes de Illinois como para tener una obligación tributaria  
                          (p. ej., su ingreso base de Illinois de la planilla NR, paso 5, línea 46, es superior a su asignación de exención 
                          de Illinois en la planilla NR, paso 5, línea 50), o bien
                     desea un reembolso de cualquier impuesto sobre la renta de Illinois retenido por error. Debe adjuntar una 
                          carta de explicación de su empleador.
                   tenga en cuenta  Si no es residente y su único ingreso en Illinois proviene de una o más sociedades, 
                   sociedades mercantiles de tratamiento fiscal simplificado o fideicomisos que retuvieron impuesto sobre la renta de 
                   Illinois suficiente para pagar su obligación, no es necesario que presente un formulario IL-1040.
                 • residente en Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin que haya trabajado en Illinois, debe presentar el 
                   formulario IL-1040 y la planilla NR
                     si percibió ingresos en Illinois procedentes de fuentes distintas de sueldos, salarios, propinas y comisiones, o
                     si desea que le devuelvan el Impuesto sobre la Renta de Illinois retenido.
                   tenga en cuenta  Si recibió sueldos, salarios, propinas y comisiones de empleadores de Illinois, no está obligado 
                   a pagar el impuesto sobre la renta de Illinois sobre estos ingresos. Esto se basa en acuerdos recíprocos entre 
                   Illinois y estos estados.
                   Los acuerdos recíprocos no se aplican a otros ingresos que haya podido percibir, como los premios de lotería de 
                   Illinois y los ingresos por desempleo de Illinois.
                 • residente de Illinois declarado como dependiente en la declaración de sus padres o de otra persona, debe 
                   presentar el formulario IL-1040 si 
                     su ingreso base de Illinois de la línea 9 es mayor de $2,425, o 
                     si desea un reembolso del Impuesto sobre la Renta de Illinois retenido de su paga.
                    Si su padre declaró sus ingresos por intereses y dividendos a través del formulario federal 8814, Opción de los 
                   padres para declarar los intereses y dividendos de un hijo, no cuente esos ingresos para determinar si debe 
                   presentar su propio formulario IL-1040.
                 • el cónyuge sobreviviente o el representante de un contribuyente fallecido que estaba obligado a presentar 
                   una declaración de impuestos en Illinois, debe presentar cualquier declaración que se le exija a ese contribuyente. 
                 • estudiante, no está exento de impuestos ni existen disposiciones especiales de residencia para usted. Sin 
                   embargo, los ingresos, como determinadas becas o subvenciones, que no tributan con arreglo a la ley federal del 
                   impuesto sobre la renta, tampoco tributan en Illinois.
                 • extranjero no residente, debe presentar el formulario IL-1040 si sus ingresos tributan conforme a la ley federal 
                   del impuesto sobre la renta. Deben adjuntar una copia del formulario federal 1040NR, Declaración del impuesto 
                   sobre la renta de un extranjero no residente en EE. UU.
tax.illinois.gov                                                                                                                       3

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Información general

Incluso si no está obligado a presentar el Formulario IL-1040, debe presentarlo para obtener un reembolso del
• Impuesto sobre la Renta de Illinois retenido de su salario,
• de los pagos de impuestos estimados que hizo, o
• de la retención sobre los ingresos que le transfirió una sociedad, una sociedad mercantil de tratamiento fiscal
simplificado, o un fideicomiso.
¿Quiénes son Es residente en Illinois si estuvo domiciliado en Illinois durante todo el año fiscal. Su domicilio es el lugar donde
reside y el lugar al que tiene intención de regresar tras ausencias temporales. Las ausencias temporales
residentes de pueden incluir el servicio en las Fuerzas Armadas de EE. UU., la residencia en un país extranjero, la
Illinois? residencia fuera del estado como estudiante, o la residencia fuera del estado durante el invierno o el verano.
tenga en cuenta Si presentó una declaración federal conjunta y uno de los cónyuges es residente en Illinois
mientras que el otro es no residente o residente durante parte del año, pueden presentar declaraciones de Illinois
por separado. Si presentan una declaración conjunta en Illinois, ambos tributarán como residentes
¿Cuál es el Sus ingresos en Illinois incluyen la cantidad de ingresos brutos ajustados (Adjusted Gross Income, AGI) calculada
en su declaración federal, más cualquier ingreso adicional que deba añadirse a su AGI. Algunos de sus ingresos
ingreso de pueden restarse a la hora de calcular su renta básica de Illinois. Para obtener más información, consulte las
Illinois? Instrucciones paso a paso.
Debe atenerse a la legislación federal relativa a los ingresos y las pérdidas de actividades pasivas. No se le permite
volver a calcular sus pérdidas federales por actividades pasivas.
Asimismo, las leyes federales regirán la tributación de los ingresos procedentes de comunidades de bienes en el caso
de cónyuges que presenten declaraciones federales conjuntas y que presenten declaraciones por separado en Illinois.
¿Cómo puedo Presente su declaración de impuestos sobre la renta individual por vía electrónica utilizando
presentar mi • MyTax Illinois, disponible de manera gratuita en nuestro sitio web,
• un profesional en impuestos o
declaración?
• un software de preparación de impuestos.
Casi todos los contribuyentes pueden presentar sus declaraciones por vía electrónica. Visite mytax.illinois.gov
o consulte con su asesor de impuestos. Si no desea presentar por vía electrónica, puede usar el
formulario IL-1040 impreso.
¿Cuándo Su período de presentación de Illinois es el mismo que su período de presentación federal. Supondremos que está
presentando su formulario IL-1040 para el año calendario 2022 a menos que esté presentando para un año fiscal e
puedo indique un período de presentación diferente en el espacio provisto en la parte superior de la declaración. La fecha
presentar mi límite para los declarantes del año calendario es el 15 de abril. Si esta fecha cae en fin de semana o festivo, la
declaración? fecha de vencimiento será el día laborable siguiente después del fin de semana o festivo.
La fecha límite de presentación y pago para 2022 es el 18 de abril de 2023.
Otorgamos una prórroga automática de seis meses para presentar su declaración. Si recibe una prórroga
federal de más de seis meses, se le permite de manera automática esa prórroga para Illinois. Estas prórrogas no
le otorgan una extensión de tiempo para pagar cualquier impuesto que deba. Si determina que deberá impuestos,
debe usar el formulario IL-505-I, Pago automático de prórroga para particulares, para pagar cualquier impuesto que
deba para evitar multas e intereses sobre impuestos no pagados antes del 18 de abril de 2023.
La fecha límite extendida para presentar la solicitud es el 16 de octubre de 2023.
¿Debo hacer Debe redondear los centavos a dólares enteros en el formulario IL-1040 y en la mayoría de los anexos, según las
instrucciones. Para redondear debe
un redondeo?
• bajar las cantidades inferiores a 50 céntimos y
• subir las cantidades de 50 a 99 céntimos al dólar siguiente.
Por ejemplo, $1.49 se redondea a $1 y $2.50 se redondea a $3.
Si tiene que sumar dos o más cantidades para calcular la cantidad a ingresar en una línea, incluya centavos
al sumar las cantidades y redondee solo el total.
¿Deberé Usted tendrá
multas e • una multa por presentación tardía si no presenta una declaración que podamos tramitar antes de la fecha de
vencimiento prorrogada.
intereses? • una multa por pago tardío por impuestos no pagados para la fecha de vencimiento original de la declaración.
• una multa por pago tardío por el pago incompleto del impuesto estimado si estaba obligado a efectuar pagos
de este y no pagó la cantidad requerida en las fechas de vencimiento del pago.
• una multa por cheque sin fondos si su institución financiera no honra su remesa.
• una tasa por costos de recaudación si no paga la cantidad que debe en un plazo de 30 días a partir de la
fecha impresa en cualquier Notificación de impuestos adeudados (IDOR-2-BILL), Notificación final del impuesto
a pagar para el formulario IL-1040, Declaración de impuestos sobre la renta individual, que reciba.
4 tax.illinois.gov

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• multa por declaración frívola si presenta una declaración que no contiene la información necesaria para
calcular el impuesto correcto o muestra un impuesto sustancialmente incorrecto, porque está adoptando una
posición frívola o está intentando retrasar o interferir en la recaudación del impuesto.
• intereses sobre el impuesto no pagado desde el día posterior a la fecha de vencimiento original de su
declaración hasta la fecha en que pague el impuesto.
Le cobraremos las multas y los intereses. Para obtener más información sobre las multas y los intereses, consulte
la Publicación 103, Multas e intereses por impuestos de Illinois.

¿Qué pasa Si no puede pagar el impuesto que debe, pero puede completar su declaración a tiempo, presente su declaración
antes de la fecha de vencimiento sin el pago. Esto evitará que se imponga una multa por presentación tardía. No
si no puedo obstante, tendrá que pagar una multa por pago tardío y los intereses correspondientes a cualquier impuesto
pagar? que adeude después de la fecha de vencimiento original, aunque disponga de una prórroga para presentar la
declaración.
Tiene la opción de pagar el monto que debe por vía electrónica a través de nuestro sitio web o con tarjeta de
crédito. Consulte las instrucciones de la línea 40.

¿Cuándo debo No presente otro formulario IL-1040 para realizar cambios en un formulario IL-1040 presentado anteriormente.
Debe presentar el formulario IL-1040-X, Declaración de impuesto sobre la renta individual enmendada si
presentar una
• descubre que cometió un error en su declaración de Illinois después de presentarla, o
declaración
• su declaración federal fue ajustada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) o en un formulario federal 1040X,
enmendada? Declaración de impuesto sobre la renta de EE. UU. individual enmendada, que presentó; el cambio afecta sus
ingresos, adiciones, sustracciones, exenciones o créditos de Illinois; y es definitivo.
tenga en cuenta Si el cambio federal da lugar a un reembolso, no presente el Formulario IL-1040-X hasta que
reciba la notificación de que el IRS aceptó su cambio.
Para obtener más información, consulte el formulario IL-1040-X y las Instrucciones.

¿Qué pasa
si tengo Puede usar el Formulario IL-1040 para pagar la retención de Illinois de sus empleados domésticos. Para obtener
empleados más detalles sobre cómo pagar la retención de sus empleados, consulte las instrucciones de la línea 20.
domésticos?

¿Qué pasa
Si cambia su dirección después de presentar la solicitud, visite nuestro sitio web o llámenos para indicarnos su
si cambio mi nueva dirección y la fecha en que se mudó.
dirección?

¿Qué pasa Si está casado y presentó una declaración federal conjunta con su cónyuge y es un cónyuge perjudicado (p. ej., su
cónyuge tiene una deuda, de la cual usted no es responsable, con una agencia gubernamental), puede optar por
si soy un presentar declaraciones separadas de Illinois usando el estado de presentación de “matrimonio por separado”.
cónyuge Puede hacer esta elección hasta la fecha de vencimiento prorrogada de su declaración, y una vez hecha la
perjudicado? elección, es irrevocable para el año fiscal.
tenga en cuenta Si presenta una declaración conjunta de Illinois, podemos tomar el reembolso completo para
pagar la responsabilidad de su cónyuge.

¿Qué pasa Si participó en una transacción declarable, incluida una “transacción enumerada”, en este año fiscal y estaba
obligado a declararla al IRS, también está obligado a declarar esa información a Illinois.
si participé Debe enviarnos dos copias del formulario que utilizó para comunicar la operación al IRS. Debe
en una • adjuntar una copia a su declaración de impuestos, y
operación de • enviar por correo una copia al Departamento de Hacienda de Illinois:
P.O. Box 19029, Springfield, Illinois 62794-9029.
evasión fiscal
tenga en cuenta Los planes de beneficios para empleados y otras deducciones permitidas en el formulario IL-1040,
potencialmente líneas 5 a 7, no son transacciones declarables. Para obtener más información, comuníquese con el IRS o con su
abusiva? asesor de impuestos.

tax.illinois.gov 5

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Líneas A- D Instrucciones paso a paso

Paso 1 Información personal Línea B
Presentación del estado civil
En general, debe utilizar el mismo estado civil que en su declaración
Línea A federal. Sin embargo,
Nombre, año de nacimiento, número de seguro social • si presenta una declaración federal como “Cónyuge
y dirección superviviente”, elija “Viudo” para su estado civil.
Escriba en letra de imprenta su nombre completo, año de nacimiento • si presenta una declaración federal conjunta y usted es un
(AAAA), número del seguro social (SSN), dirección y dirección de cónyuge perjudicado (su cónyuge tiene una obligación de la
correo electrónico. Si está casado y presenta una declaración conjunta, que usted no es responsable, con una agencia gubernamental),
escriba ambos nombres, años de nacimiento y números de seguro debe presentar declaraciones separadas en Illinois utilizando
social tal como aparecen en su declaración de impuestos federal. Si el estado civil de “casado que presenta la declaración por
está casado y presenta declaraciones separadas, escriba con letra de separado”. No recalcule ningún concepto de su declaración
imprenta su nombre completo y SSN, así como el nombre completo y el federal. En su lugar, deberá dividir cada uno de los ingresos y
SSN de su cónyuge, si los tiene. Incluya también el condado de Illinois las deducciones que figuran en su declaración federal conjunta
en el que vivía hasta el 31 de diciembre de 2022. Si fue residente de entre sus declaraciones por separado de Illinois, siguiendo la
Illinois durante alguna parte del año, pero ya no, introduzca el nombre hoja de cálculo de la asignación de la página 17.
del condado en el que vivía mientras era residente de Illinois. Si no vivió Puede optar por presentar la declaración por separado como
en Illinois durante el año fiscal, deje en blanco el nombre del condado. cónyuge perjudicado solamente hasta la fecha de vencimiento
tenga en cuenta Si no califica para el SSN y el IRS le asignó un ampliada de la declaración, y una vez que elija un estado de
Número de Identificación Personal del Contribuyente (Individual presentación, la decisión es irrevocable para el año fiscal.
Taxpayer Identification Number, ITIN), introdúzcalo. tenga en cuenta Si decide presentar una declaración conjunta
tenga en cuenta No redacte su SSN ya que puede causar retrasos de Illinois, podemos tomar todo el reembolso para pagar la
en el procesamiento. responsabilidad de su cónyuge.
• si presenta una declaración federal conjunta y uno de los
tenga en cuenta La dirección de correo electrónico se solicita por ley cónyuges es residente en Illinois durante todo el año mientras
y no se utilizará para la correspondencia. que el otro es residente durante parte del año o se encuentra
como no residente (p. ej., personal militar), puede optar por
ConsejoConsejo Presentar declaración de difunto presentar “declaración de casado por separado”. No recalcule
Cuando presenta una declaración conjunta como cónyuge ningún concepto de su declaración federal. En su lugar, deberá
sobreviviente dividir cada uno de los ingresos y las deducciones que figuran
• escriba su nombre y el de su cónyuge en las líneas en su declaración federal conjunta entre sus declaraciones
correspondientes. por separado de Illinois, siguiendo la hoja de cálculo de la
• escriba “fallecido” y la fecha de fallecimiento arriba del asignación de la página 17.
nombre de su cónyuge. Si opta por presentar una declaración conjunta en Illinois,
• firme con su nombre en el área prevista para ello, y escriba deberá considerar residentes tanto a su cónyuge como a usted
“presentación como cónyuge sobreviviente” en el lugar de la mismo. Esta elección es irrevocable para el año fiscal. Se le
firma del difunto. puede conceder un crédito por el impuesto sobre la renta
Si como cónyuge sobreviviente se le debe un reembolso, este pagado a otro estado en la Planilla CR, Crédito por impuestos
se le remitirá directamente. No está obligado a completar el pagados a otros estados. Para obtener más información,
formulario IL-1310, Declaración de la persona que reclama el consulte las Instrucciones de la planilla CR.
reembolso debido a un contribuyente fallecido.
Cuando está presentando una declaración a nombre de un solo Línea C
contribuyente fallecido, Estado de dependiente
• escriba el nombre de ese contribuyente en las líneas
Si una persona puede declararlo a usted, o a su cónyuge
correspondientes.
si está casado y presenta una declaración conjunta, como
• escriba “fallecido” y la fecha del fallecimiento encima del
dependiente, marque la casilla correspondiente.
nombre del difunto.
• escriba “a cargo de”, y el nombre y la dirección del albacea.
Un representante personal, como un albacea o administrador,
debe firmar y fechar la declaración. Deberán indicarse el cargo Línea D
y el número de teléfono del representante. Estado de residente
Si presenta su declaración como no residente en Illinois, marque la
Adjunte Si presenta la declaración en nombre de un solo casilla No residente. Si presenta su declaración como residente de
contribuyente fallecido y le corresponde un reembolso, adjunte Illinois durante parte del año, marque la casilla Residente durante
el formulario IL-1310, Declaración del reclamante del reembolso parte del año. Asegúrese de completar y adjuntar la Planilla NR a su
adeudado a un contribuyente fallecido. IL-1040.

ConsejoConsejo Domicilios en el extranjero Adjunte Planilla NR
Introduzca su
• dirección postal en la línea “Dirección postal”.
• número de apartamento, cuando corresponda.
• ciudad, provincia o estado y código postal en las líneas
“Ciudad, Estado, Código postal” en ese orden. Siga la
práctica del país para introducir el código postal.
• nombre del país en la línea “Nación extranjera”. No abrevie
el nombre del país.
6 tax.illinois.gov

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                                                                                                                 Líneas 1 - 9

                                                                        Línea 3 
Paso 2             Ingresos                                             Otras adiciones
                                                                        Llene la planilla M si presenta alguno de los casos siguientes: 
Línea 1                                                                 •  los intereses y dividendos exentos de impuestos federales de su 
Ingreso bruto ajustado                                                     hijo, declarados en el formulario federal 8814.
Introduzca el ingreso bruto ajustado de su declaración federal. Si      •  una parte distributiva de las adiciones que recibió de una 
no está obligado a presentar una declaración federal de impuestos,         sociedad, sociedad mercantil de tratamiento fiscal simplificado, 
utilice un formulario federal 1040 como hoja de cálculo para               fideicomiso o sucesión.
determinar su ingreso bruto ajustado.                                   •  pérdida del plan de operaciones de Lloyd, si se declara en su 
                                                                           nombre en el formulario IL-1065 y se incluye en su ingreso 
ConsejoConsejo Pérdida operativa neta (Net Operating Loss, NOL)            bruto ajustado.
  Si tiene una NOL federal este año, puede ingresar una                 •  ganancias distribuidas por el IRC, Sección 529 de programas 
  cantidad negativa en la línea 1. Sin embargo, debe reducir el            de ahorros y matrículas universitarias y de los planes Conseguir 
  monto que ingrese en su formulario IL-1040 de 2022, línea 1,             una mejor experiencia vital (Achieving a Better Life Experience, 
  por cualquier NOL que traslade a años anteriores.                        ABLE) si estas ganancias no están incluidas en su ingreso bruto 
  Si dedujo una transferencia de NOL en su declaración federal de          ajustado, Línea 1.
  este año y parte de esa NOL sigue disponible para transferirla al     •  un monto adicional calculado en el formulario IL-4562, 
  próximo año, la cantidad de la línea 1 debe ser su ingreso bruto         Depreciación especial.
  ajustado federal calculado sin deducir el traslado de NOL, menos      •  recuperación de gastos empresariales (solo no residentes).
  la cantidad de “Ingreso tributable modificado” de la línea 8 de la    •  recuperación de las deducciones por aportaciones a planes de 
  Hoja de trabajo federal para traslado de NOL que se encuentra            ahorro universitario de Illinois y planes ABLE transferidas a un 
  en la Hoja de cálculo 2 de la Publicación 536 del IRS, Pérdidas          plan de otro estado.
  operativas netas (NOL) para individuos, sucesiones y fideicomisos.    •  crédito recibido en la planilla 1299-C por las contribuciones de 
                                                                           ayuda a los estudiantes realizadas como empleador en nombre 
Línea 2                                                                    de sus empleados.
Ingreso exento de impuestos federales                                   •  deducciones reclamadas en años anteriores para el plan de 
Ingrese el monto de ingresos por intereses y dividendos exentos            ahorros de la universidad y las contribuciones del plan ABLE  
de impuestos federales informados en el Formulario federal 1040,           si hizo un retiro no calificado este año fiscal.
Declaración de impuesto sobre la renta individual de EE. UU., Línea 2a. •  cualquier otro importe que deba sumar a su ingreso bruto 
  tenga en cuenta  Su porción repartible de los intereses y dividendos     ajustado federal.
exentos de impuestos federales percibidos de una sociedad, una          Para obtener más información, consulte las Instrucciones de la planilla M. 
sociedad mercantil de tratamiento fiscal simplificado, fideicomiso      Adjunte Planilla M y todos los documentos justificativos necesarios.
o sucesión se añade de nuevo en la planilla M, línea 2.

                                                                        en la planilla K-1-T, Participación del beneficiario en los ingresos 
                                                                        y deducciones, no debe incluirse en la Línea 5. Para obtener más 
Paso 3             Ingreso base                                         información, consulte las Instrucciones de la planilla M. Consulte 
                                                                        la Publicación 120 para obtener información detallada sobre los 
Línea 5                                                                 ingresos de jubilación que puede restar. 
Prestaciones del seguro social y determinados planes 
                                                                        Adjunte
de jubilación                                                                   Formulario Federal 1040 o 1040-SR, página 1 y planilla 1, y 
Ingrese el monto de los ingresos del seguro social y de jubilación      cualquier formulario W-2 y 1099. Si sus ingresos por jubilación no están 
gravados a nivel federal incluidos en sus ingresos brutos ajustados     declarados en su formulario federal 1040 o 1040-SR, líneas 4b, 5b, o 6b, 
en el formulario IL-1040, línea 1 que recibió de:                       o no aparecen en sus formularios W-2 y 1099, vea la Publicación 120 
                                                                        para obtener una lista de cualquier adjunto adicional requerido. 
• planes cualificados de prestaciones a los empleados (que 
  incluyen los planes de jubilación ferroviaria y 401(K)) y Cuentas     Línea 6 
  individuales de jubilación o planes de jubilación para                Pago en exceso del Impuesto sobre la Renta de Illinois
  trabajadores autónomos declarados en el formulario federal 
  1040 o 1040-SR, líneas 4b y 5b.                                       Ingrese la cantidad total de cualquier pago en exceso del Impuesto 
                                                                        sobre la Renta de Illinois (incluya cualquier monto que se haya 
• Beneficios del seguro social y de jubilación ferroviaria              acreditado a otra obligación tributaria) y el reembolso del impuesto 
  declaradas en el formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 6b.         sobre la renta o impuesto sobre la propiedad de Illinois de 2021 
• planes gubernamentales de jubilación y discapacidad y                 que haya recibido en 2022 y se haya reportado como ingreso en 
  primas de seguro de vida colectivo pagadas por un plan                su formulario federal de 2022 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 1. 
  de jubilación cualificado declaradas como salario en su               No incluya en esta línea los reembolsos de otros Estados. 
  formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 1z.
• planes de compensación diferida de gobiernos estatales                Línea 7 
  o locales declarados en el formulario federal 1040 o 1040-SR,         Otras sustracciones
  líneas 1z y 5b.                                                       Puede tener derecho a restar otros conceptos de sus ingresos. 
• determinadas plusvalías de valores garantizados con                   Consulte las instrucciones de la planilla M para saber si tiene 
  activos del empleador declaradas en el formulario federal 1040        derecho a otras sustracciones. 
  o 1040-SR, línea 7. 
                                                                        Adjunte
• determinados pagos de jubilación efectuados directamente                       La planilla M y cualquier documento justificativo exigido.
  a socios jubilados declarados en el formulario federal 1040 o 
  1040-SR, planilla 1, línea 5.                                         Línea 9                                                               
                                                                        Ingreso base
  tenga en cuenta  Su parte beneficiaria de pagos de ciertos planes 
de jubilación y pagos de jubilación a socios jubilados declarados       Esta línea no podrá ser inferior a cero. Si el resultado es un 
                                                                        número negativo, introduzca “cero”. 
tax.illinois.gov                                                                                                                             7

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Líneas 10 - 13

                                                                         Línea 10b 
Paso 4          Exenciones                                               Si usted (o su cónyuge si está casado y presenta una declaración 
                                                                         conjunta) tiene 65 años o más, marque la(s) casilla(s) 
Línea 10                                                                 correspondiente(s). Multiplique el número de casillas marcadas por 
Asignación de exención de Illinois                                       $1,000 e introduzca el monto en la línea 10b.
Consulte las exenciones de ingresos en el cuadro a continuación.
                                                                         Línea 10c 
Línea 10a                                                                Si usted (o su cónyuge si está casado y presenta una declaración 
Consulte la tabla para calcular el monto de su exención para esta línea. conjunta) era legalmente ciego, marque la(s) casilla(s) 
                                                                         correspondiente(s). Multiplique el número de casillas marcadas por 
Presentación  ¿Marcó             Ingreso base  Monto de la 
                                                                         $1,000 e introduzca el monto en la línea 10c.
del estado      alguna de        de la Línea  exención - 
civil           las casillas     9 o planilla ingrese esta               Línea 10d 
                del paso 1,      NR, línea 46 cantidad en el 
                línea C?                      paso 4, línea 10a:         Si solicita dependientes, complete la planilla IL-E/EIC e ingrese la 
                                                                         cantidad del paso 2, línea 1, en la línea 10d. 
  Soltero*           No          **cualquier          $2,425
                                 monto                                   Adjunte Planilla IL-E/EIC. 
  Soltero*           Sí          $2,425 o             $2,425
                                 menos
  Soltero*           Sí          $2,426 o más         $0                 **Excepciones de ingresos
Presentación         No          **cualquier          $4,850             Si su estado civil para efectos de la declaración federal es casado 
  conjunta de                    monto                                   que presenta una declaración conjunta y su AGI federal es superior a 
  cónyuges                                                               $500,000, no tiene derecho a una asignación de exención en la línea 
Presentación    Sí, solo uno     $2,425 o             $4,850             10. Introduzca “cero” en la línea 10. 
  conjunta de                    menos
  cónyuges                                                               Si su estado civil para efectos de la declaración federal es casado 
Presentación    Sí, solo uno     $2,426 o más         $2,425             que presenta una declaración por separado y su AGI federal es 
  conjunta de                                                            superior a $250,000, no tiene derecho a una asignación de exención 
  cónyuges                                                               en la línea 10. Introduzca “cero” en la línea 10.
Presentación    Sí, ambos        $4,850 o             $4,850
  conjunta de                    menos
  cónyuges
Presentación    Sí, ambos        $4,851 o más         $0
  conjunta de 
  cónyuges
*El estado civil de soltero incluye cabeza de familia, viudo y casado 
que presentan una declaración por separado.
**Consulte las excepciones de ingresos.

                Ingresos netos 
Paso 5                                                                   Línea 12 
                e impuestos 
                                                                         Monto del impuesto
Línea 11 
                                                                         Residentes de Illinois: Siga las instrucciones en el formulario.
Solo residentes de Illinois - ingreso neto                               No residentes y residentes de parte del año solamente: Escriba 
Esta línea no podrá ser inferior a cero. Si el resultado es un           su impuesto de la planilla NR, línea 52. 
número negativo, introduzca “0”.                                         Adjunte Planilla NR. 
Solo No residentes y residentes de parte del año - 
ingreso neto                                                             Línea 13                                                                
Llene la planilla NR. Escriba el monto de la planilla NR, línea 51, en   Recuperación de créditos fiscales para la inversión
la línea 11. Esta línea no podrá ser inferior a cero. Si el resultado    Si reclamó un crédito para la inversión en un año anterior, y la 
es un número negativo, introduzca “0”.                                   propiedad considerada en el cálculo de ese crédito por inversión se 
tenga en cuenta  Asegúrese de marcar la casilla en el paso 1, línea      descalificó en un plazo de los 48 meses posteriores a su puesta en 
D, para identificar si no era residente o si era residente de Illinois   servicio, o si debe recuperar un crédito tributario sobre el ingreso 
durante parte del año en 2022.                                           adicional reclamado en un año fiscal anterior, debe llenar la planilla 
                                                                         4255, Recuperación de créditos fiscales para la inversión, e ingresar 
Adjunte Planilla NR.                                                     el monto de la recuperación en esta línea. 
                                                                         Adjunte Planilla 4255.

8                                                                                                                               tax.illinois.gov

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                                                                                                                    Líneas 15 - 21
                                                                          Consulte las instrucciones de la planilla ICR para saber si es elegible 
                 Impuesto después de 
                                                                          para esos créditos. 
Paso 6
                 créditos no reembolsables                                Excepciones de ingresos
                 Formulario IL-1040, Línea 15 + Línea 16 +                Si su estado civil para efectos de la declaración federal es casado 
                                                                          que presenta una declaración conjunta y su AGI federal es superior 
Advertencia  Línea 17 no puede ser mayor que la línea 14.                 a $500,000, no tiene derecho a un crédito por el impuesto sobre 
                                                                          bienes inmuebles o a un crédito por gastos de educación K-12.
Línea 15                                                                  
                                                                          Si su declaración federal es de soltero, cabeza de familia, casado 
Impuesto sobre la renta pagado a otro estado - solo                       que presenta una declaración por separado o viudo y su AGI 
residentes en Illinois y residentes de parte del año                      federal es superior a $250,000, no tiene derecho a un crédito por 
Si ha tributado en otro Estado por los ingresos que percibió mientras     el impuesto sobre bienes inmuebles ni a un crédito por gastos 
residía en Illinois, puede tener derecho a este crédito. Consulte las     de educación K-12.
instrucciones de la planilla CR y la Publicación 111, planilla CR de 
Illinois para particulares, para ver si tiene derecho a este crédito.     Adjunte La planilla ICR y cualquier documento justificativo exigido.

Adjunte Planilla CR, páginas 1 a 3.                                       Línea 17 
                                                                          Crédito de la planilla 1299-C
Línea 16 
                                                                          Puede tener derecho a créditos de la planilla 1299-C. Consulte 
Impuesto sobre bienes inmuebles y crédito para gastos                     las instrucciones de la planilla 1299-C y de la planilla 1299-I para 
de educación K-12                                                         determinar si tiene derecho a estos créditos. 
Puede tener derecho a un crédito por el impuesto sobre bienes             Adjunte La planilla 1299-C y cualquier documento justificativo exigido.
inmuebles y los gastos de educación K-12 que haya pagado. 

                                                                          ¿Cuándo debo pagar el impuesto sobre el uso 
Paso 7           Otros Impuestos                                          de Illinois al IDOR?
                                                                          Debe pagar el impuesto sobre el uso de Illinois al IDOR si 
Línea 20                                                                  • los artículos que compró están sujetos a impuestos en Illinois,
                                                                          • utilizó o consumió estos artículos en Illinois, y
Impuesto sobre el trabajo doméstico                                       • cuando compró los artículos 
Ingrese la cantidad del Impuesto sobre la Renta de Illinois que retuvo         no pagó ningún impuesto sobre las ventas al vendedor, o 
a un empleado doméstico. Consulte la Publicación 121, Impuesto                 pagó un impuesto sobre el uso inferior a las tasas del 
sobre la Renta de Illinois por empleados domésticos, para más                 impuesto sobre el uso de Illinois del 6.25 % para mercancías 
detalles sobre cómo calcular la cantidad a retener y declarar.                generales y de 1 por ciento para alimentos y medicamentos.
tenga en cuenta   No declare aquí las retenciones de los empleados        Por ejemplo, si compró 
domésticos si ya ha declarado o pagado esta cantidad mediante el          • una computadora a través de Internet para su uso en Illinois y 
formulario IL-941, Declaración del impuesto sobre la renta retenido         no pagó el impuesto sobre las ventas, debe el 6,25 por ciento 
en Illinois.                                                                del impuesto sobre el uso de Illinois.
                                                                          • joyas durante sus vacaciones en Georgia, por las que pagó 
Línea 21                                                                    un impuesto sobre las ventas del 4 % y que trajo de vuelta a 
Impuesto sobre el uso                                                       Illinois, deberá pagar el Impuesto sobre el Uso de Illinois por la 
                                                                            diferencia del 2.25 % en las tasas impositivas.
Ingrese la cantidad de impuesto sobre el uso de Illinois que debe. Use    • queso por venta por correo de una empresa de Wisconsin y no 
la hoja de cálculo del impuesto sobre el uso (Use Tax, UT) o la tabla       pagó el impuesto sobre las ventas, debe el 1 % del impuesto 
del impuesto sobre el uso (UT) para determinar su impuesto sobre el         sobre el uso de Illinois. 
uso. Usted debe hacer una anotación en la línea 21 (escriba “cero” si 
no está pagando el impuesto sobre el uso en el formulario IL-1040).       ¿Cómo puedo determinar mi deuda al impuesto 
tenga en cuenta   Si debe más de $600 de impuesto sobre el uso            sobre el Uso de Illinois?
($1,200 para contribuyentes casados que presentan declaración             Para determinar el impuesto de uso de Illinois que debe, compruebe 
conjunta), debe presentar el formulario ST-44, Declaración del            sus registros para saber si se le cobraron el impuesto en Internet, las 
impuesto sobre el uso de Illinois.                                        ventas por correo u otras compras fuera del estado y utilice la hoja 
tenga en cuenta   No puede cambiar la cantidad del impuesto sobre el  de cálculo UT para calcular su impuesto. 
uso de Illinois que ingresó en el formulario IL-1040 presentando un       Si sus registros están incompletos e hizo 
formulario IL-1040-X.                                                     • compras importantes, añada el costo real de sus compras al 
tenga en cuenta   No declare aquí el impuesto sobre el uso de Illinois si   costo estimado de cualquier otra compra que haya realizado 
ya ha declarado o pagado esta cantidad mediante el formulario ST-44.        durante el año. Ingrese el total en las líneas 1a o 2a de la hoja 
¿Qué es el impuesto sobre el uso de Illinois?                               de cálculo UT para calcular el impuesto sobre el uso que debe. 
El impuesto de uso de Illinois es una forma de impuesto sobre las ventas  • ninguna compra importante, utilice la Tabla UT para ayudarlo a 
que usted, como comprador, debe pagar por los artículos que compra          calcular el impuesto sobre el uso que debe pagar.
para su uso en Illinois. Si el vendedor no le recauda este impuesto,      Ingrese el impuesto sobre el uso de Illinois de la hoja de cálculo UT 
deberá pagarlo al Departamento de Hacienda de Illinois (IDOR). Las        o tabla UT en la línea 21 del formulario IL-1040.
compras más habituales en las que el vendedor no recauda el impuesto        tenga en cuenta  Si descubrimos que adeuda impuestos adicionales, 
sobre el uso de Illinois son las realizadas a través de Internet, de un   podemos cobrárselos más las sanciones e intereses aplicables. 
catálogo de venta por correo o cuando se viaja fuera de Illinois.         Llevamos a cabo auditorías rutinarias con base en la información 
                                                                          recibida de terceros, lo que incluye el Servicio de Aduanas de 
                                                                          Estados Unidos y otros estados.

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Línea 21

                    Hoja de cálculo del impuesto sobre el uso (UT)
 Llene esta hoja de cálculo para declarar y pagar el impuesto sobre el uso en el formulario IL-1040. Si su cuota anual del 
 impuesto sobre el uso es superior a $600 ($1,200 si está casado y presenta una declaración conjunta), deberá presentar y pagar 
 el impuesto sobre el uso con el formulario ST-44. 
   tenga en cuenta   No incluya ningún 
     •  artículo por el que haya pagado el impuesto a las ventas en otro estado (pero no en otro país) de 
             6.25 % o más en la línea 1a y de
             1 % o más en la línea 2a.
     •  impuesto sobre las ventas que haya pagado en otro estado, en la línea 4, por los artículos no incluidos en las líneas 1a o 2a. 
1a   Ingrese el costo total de la mercancía general que compró 
     para usar en Illinois en el que no haya pagado el monto requerido de 
     Impuesto sobre el uso de Illinois.                                         1a                  0.00
 1b  Multiplique la línea 1a por 6.25 % (0.0625). Redondee el resultado a dólares enteros.                          1b     0.00
 2a  Ingrese el costo total de los alimentos calificados, medicamentos sin receta y
     suministros médicos que compró para usar en Illinois por los que 
     no pagó el monto exigido por el impuesto sobre el uso de Illinois.         2a                  0.00
2b   Multiplique la línea 2a por 1 % (0.01). Redondee el resultado a dólares enteros.                             2b       0.00
  3  Añada las líneas 1b y 2b. Este es su impuesto sobre el uso de las compras.                                   3        0.00
  4  Ingrese el monto de impuesto sobre las ventas que pagó en otro estado (no en otro país) 
     en los artículos que se encuentran en las líneas 1a y 2a.                                                         4   0.00
  5  Reste la línea 4 de la línea 3. Escriba el resultado aquí y en el formulario IL-1040, línea 21.
     (si el resultado es menor a cero, escriba “cero”). 
                                                                                                                  5        0.00
 tenga en cuenta    Asegúrese de guardar esta hoja de cálculo con sus registros de impuestos sobre la renta. Debe enviarnos esta 
información si la solicitamos.

                                               Tabla del impuesto sobre el uso (UT)
                                       Si no ha realizado ninguna compra importante y no dispone de recibos 
                                       para calcular sus compras, utilice esta tabla para calcular su cuota anual 
                                       del impuesto sobre el uso de Illinois. 
                                       AGI (del formulario IL-1040, línea 1)  impuesto sobre el uso
                                           $0  -   $10,000                            $3
                                        $10,001  -   $20,000                          $8
                                        $20,001  -   $30,000                        $13
                                        $30,001  -   $40,000                        $18
                                        $40,001  -   $50,000                        $23
                                        $50,001  -   $75,000                        $31
                                        $75,001  -   $100,000                       $44
                                       Más de $100,000                        Multiplique AGI por 
                                                                               0.05 % (0.0005)

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                                                                                                                    Línea 22
Línea 22                                                               ¿Qué es el recargo para la venta de activos del licenciatario 
Recargos para la Ley del Programa de Uso Compasivo                     de juego?
del Cannabis Medicinal y para la venta de activos del                  Para cada año fiscal que comience en 2019 hasta 2027, el monto del 
licenciatario de juego                                                 recargo es igual al monto de la obligación del impuesto federal sobre 
                                                                       la renta atribuible a esas ventas y permutas.
Definiciones de la Ley del Programa de Uso Compasivo                   ¿A quién se aplica el recargo por venta de activos por parte 
del Cannabis Medicinal                                                 de los licenciatarios de juego?
Registrante de organización significa una corporación, sociedad,       El recargo se aplica a cualquier contribuyente que incurra en 
fideicomiso, compañía de responsabilidad limitada (Limited Liability   una obligación tributaria federal sobre la renta obtenida en una 
Company, LLC) u otra organización que posee un registro de centro      “transacción sujeta al recargo”, lo que incluye los particulares y 
de cultivo de cannabis medicinal emitido por el Departamento de        otros contribuyentes que no sean ellos mismos la “organización 
Agricultura de Illinois o un registro de dispensario de cannabis       licenciataria” que realizó la transacción.
medicinal emitido por el Departamento de Regulación Financiera         El recargo impuesto no se aplicará si 
y Profesional de Illinois.                                             •  la licencia de juego de la organización, la licencia de la 
Las transacciones sujetas al recargo significan las ventas                organización o la propiedad del hipódromo se transfiere como 
y permutas de                                                             resultado de cualquiera de los supuestos siguientes:
•  bienes de capital,                                                     • quiebra, suspensión de pagos o ajuste de deudas iniciado 
•  propiedades comerciales depreciables,                                    por o contra el licenciatario inicial o los propietarios 
•  bienes inmuebles, y                                                      sustanciales del licenciatario inicial;
•  activos intangibles según la Sección 197                               • cancelación, revocación o rescisión de cualquiera de las 
de un registrante de organización.                                          licencias por parte de la Junta del Juego de Illinois o la 
¿Qué es el recargo para la Ley del Programa de Uso Compasivo                Junta de Carreras de Illinois;
del Cannabis Medicinal?                                                   • la determinación por parte de la Junta de Juego de Illinois 
                                                                            de que la transferencia de la licencia redunda en beneficio 
Por cada año fiscal que comience o termine durante el Programa              del juego en Illinois;
de Uso Compasivo de Cannabis Medicinal, se impone un recargo 
a todos los contribuyentes sobre los ingresos derivados de las            • el fallecimiento del propietario de la participación en el 
transacciones sujetas al recargo de un registrante de organización          capital de un licenciatario;
según la Ley del Programa de Uso Compasivo del Cannabis                   • la adquisición de una participación de control en las 
Medicinal.                                                                  acciones o prácticamente todos los activos de una 
                                                                            compañía que cotiza en bolsa;
El monto del recargo es igual al monto del impuesto federal sobre la 
renta del año fiscal atribuible a las operaciones sujetas al recargo.     • la transferencia por parte de una sociedad matriz a una 
                                                                            subsidiaria en propiedad absoluta; o 
¿A quién se aplica el recargo?
                                                                          • la transferencia o venta a otra persona o por parte de esta a 
El recargo se aplica a cualquier contribuyente que incurra en               otra persona cuando ambas fueran las primeras propietarias 
una obligación tributaria federal sobre la renta obtenida en una            de la licencia en el momento en que esta se expidió, o
“transacción sujeta al recargo”, lo que incluye a los particulares y 
otros contribuyentes que no sean ellos mismos el “registrante de       •  la participación mayoritaria en la licencia de juego de la 
organización” que realizó la transacción.                                 organización, la licencia de la organización o la propiedad del 
                                                                          hipódromo se transfiere en una transacción a descendientes 
Se incluyó una línea en la planilla K-1-P, Participación del socio        directos en la que no se reconoce ninguna ganancia o pérdida 
o accionista en la renta, deducciones, créditos y recuperación,           o como resultado de una transacción de conformidad con la 
y en la planilla K-1-T, Participación del beneficiario en la renta y      Sección 351 del Código de Rentas Internas en la que no se 
deducciones, para identificar el monto del impuesto federal atribuible    reconoce ninguna ganancia o pérdida; o 
a las operaciones sujetas al recargo que le corresponde a usted en     •  las carreras de caballos en vivo que no se celebraron en 2010 
la planilla federal K-1.                                                  en un hipódromo situado a menos de 3 millas del río Mississippi 
Venta de activos del licenciatario de juego                               bajo una licencia expedida en conformidad con la Ley de 
Definiciones                                                              Carreras de Caballos de Illinois de 1975.
Licenciatario de juegosignifica una organización licenciataria         La transferencia de una licencia de juego de organización, licencia 
bajo la Ley de Carreras de Caballos de Illinois de 1975 o una          de organización o propiedad de hipódromo por una persona que 
organización licenciataria de juegos bajo la Ley de Juegos de Azar     no sea el licenciatario inicial para recibir la licencia de juego de 
de Illinois.                                                           organización no está sujeta a recargo. 
Las operaciones sujetas al recargo significan las rentas derivadas     Se incluyó una línea en la planilla K-1-P, Participación del socio 
de las ventas y permutas de                                            o accionista en la renta, deducciones, créditos y recuperación, 
                                                                       y en la planilla K-1-T, Participación del beneficiario en la renta y 
•  bienes de capital,                                                  deducciones, para identificar el monto del impuesto federal atribuible 
•  propiedades comerciales depreciables,                               a las operaciones sujetas al recargo que le corresponde a usted en 
•  bienes inmuebles, y                                                 la planilla federal K-1.
•  activos intangibles según la Sección 197                            ¿Cómo calculo el recargo?
de un licenciatario de juego.                                          Si cualquiera de los recargos se aplica a usted, complete la Hoja de 
                                                                       cálculo de recargos.
                                            Hoja de cálculo de recargos 
  1   Ingrese su obligación de impuesto federal sobre la renta para el año fiscal.                      1  _________________
  2 Ingrese su obligación de impuesto federal sobre la renta para el año fiscal calculado como  
    si las transacciones sujetas al recargo realizado en ese año no se hubieran realizado.              2  _________________
  3  Reste la línea 2 de la línea 1. Este es su recargo. Ingrese el resultado aquí  
    y en el formulario IL-1040, línea 22.                                                               3  _________________

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Líneas 25 - 32

                     Pagos y crédito 
Paso 8                                                                 Paso 9   Total
                     reembolsable

Línea 25                                                               Línea 31 
Impuesto sobre la renta de Illinois retenido
Si el impuesto sobre la renta de Illinois se retuvo de sus ingresos    Si la línea 30 es mayor que la línea 24, reste la línea 24 de la línea 30. 
para 2022, vea las instrucciones de la planilla IL-WIT.
                                                                       Línea 32 
Adjunte Planilla IL-WIT y todos sus formularios W-2 y 1099 que 
muestran los ingresos y retenciones de Illinois.                       Si la línea 24 es mayor que la línea 30, reste la línea 30 de la línea 24. 

Línea 26 
Pagos estimados del impuesto sobre la renta
Ingrese el total de cualquier pago que haya hecho con 
•  el Formulario IL-1040-ES, Pagos estimados del impuesto sobre 
   la renta para particulares;
•  el Formulario IL-505-I; y 
•  cualquier pago en exceso aplicado a su impuesto estimado 
   de 2022 de una declaración del año anterior. 
  tenga en cuenta  Si espera que su responsabilidad fiscal anual 
supere los $1,000 después de restar su retención, los pagos de 
retenciones trasferidas y los créditos, es posible que deba realizar 
pagos estimados del impuesto sobre la renta. Para más información, 
vea la línea 33 y las instrucciones para el Formulario IL-2210, 
Cálculo de multas para particulares. 
Línea 27 
Retención trasferida
Ingrese el total de cualquier retención transferida (impuesto sobre la 
renta pagado) hecha en su nombre por una sociedad, una sociedad 
mercantil de tratamiento fiscal simplificado o fideicomiso y se 
muestra en la planilla K-1-P o la planilla K-1-T para este año fiscal. 
Adjunte Planilla K-1-P o planilla K-1-T. 

Línea 28 
Crédito fiscal de entidad canalizadora
Ingrese la parte total del crédito fiscal de la entidad canalizadora 
que le transfiere a usted a través de una sociedad, una sociedad 
mercantil de tratamiento fiscal simplificado o fideicomiso que se 
muestra en la planilla K-1-P o la planilla K-1-T para este año fiscal. 
Adjunte Planilla K-1-P o planilla K-1-T. 

Línea 29 
Crédito por ingresos del trabajo 
Si calificó para un crédito por ingreso del trabajo federal (Earned 
Income Credit, EIC), también califica para el crédito por ingreso del 
trabajo de Illinois. 
Llene la planilla IL-E/EIC para determinar la cantidad de su crédito. 
Adjunte Planilla IL-E/EIC

Línea 30 
Pagos totales y crédito reembolsable
Sume las líneas 25, 26, 27, 28 y 29 e ingrese el total en la línea 30. 

12                                                                                   tax.illinois.gov

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                                                                                                             Líneas 33 - 34
                                                                        una empresa única, una sociedad, una sociedad mercantil de 
                  Pago incompleto de la                                 tratamiento fiscal simplificado, o un fideicomiso. El “ingreso bruto 
Paso 10                                                                 federal de la agricultura” también incluye una parte de los cultivos 
                  multa fiscal estimada  
                                                                        producidos a cambio del uso de la tierra. Consulte la publicación 
                  y bdonaciones                                         225 del IRS, Guía de impuestos para agricultores.
                                                                        Los “ingresos brutos federales procedentes de la agricultura” 
  tenga en cuenta  Solo complete este paso para la multa de pago        no incluyen los pagos por la venta de tierras agrícolas y equipo 
tardío por el pago incompleto del impuesto estimado o para hacer        agrícola, ni incluyen los ingresos recibidos por un recolector 
una donación benéfica voluntaria.                                       de granos personalizado que realiza servicios de recolección y 
                                                                        transporte en granjas que no posee o alquila. Tampoco incluye 
Línea 33                                                                los salarios de un empleado agrícola ni el alquiler en efectivo.
Multa de pago tardío por el pago incompleto del impuesto 
estimado
                                                                        Línea 33b 
Si tiene 
                                                                        Residentes de asilos de ancianos
• una deuda tributaria superior a $1,000 después de restar sus 
                                                                        Marque la casilla si usted o su cónyuge tienen 65 años o más y viven 
  retenciones, los pagos de retenciones trasferidas, y créditos, o
                                                                        permanentemente en un asilo de ancianos. 
• estaba obligado a realizar pagos de impuestos estimados y no 
  pagó el monto exigido en las fechas de vencimiento de pago, 
  puede que deba una multa por pago tardío por pago incompleto          Línea 33c 
  del impuesto estimado. Consulte el formulario IL-2210 para ver        Ingreso Anualizado
  más detalles.                                                         Marque la casilla si anualizó sus ingresos en el formulario IL-2210, 
                                                                        paso 6.
  tenga en cuenta  Si tiene 65 años de edad o más y vive 
permanentemente en un asilo de ancianos, o si al menos dos              Adjunte Formulario IL-2210.
tercios de su ingreso federal bruto proviene de la agricultura, no está 
obligado a realizar pagos de impuestos estimados y no está sujeto 
a una multa por pago tardío debido al pago incompleto del impuesto      Línea 33d 
estimado.                                                               Formulario IL-1040 del año anterior no exigido
  tenga en cuenta  Usted no debe una multa por pago tardío debido       Marque la casilla si no se le exigió presentar el formulario IL-1040 el
al pago incompleto del impuesto estimado si no estaba obligado          año fiscal pasado.
a presentar un Formulario IL-1040 el año pasado. 
  tenga en cuenta  Si usted adeuda esta multa, debe considerar          Línea 34                                                                
aumentar su retención o el monto de sus pagos de impuestos 
estimados. Para más información, consulte las instrucciones                     Donaciones
del formulario IL-1040-ES y el formulario IL-W-4, Certificado de        Puede contribuir a uno o más fondos de contribuciones benéficas. 
retenciones a cuenta del trabajador de Illinois.                        Las contribuciones a los fondos pueden ser de cualquier monto 
                                                                        de $1 o más y disminuirán su reembolso o aumentarán su saldo 
ConsejoConsejo Permítanos calcular su multa y facturársela              adeudado. 
  Calcular su propia multa puede ser difícil. Le recomendamos que       tenga en cuenta  No puede modificar sus aportaciones a estos 
  presente su Formulario IL-1040 y pague el impuesto que debe sin       fondos en una declaración modificada.
  incluir ninguna multa. Si debe esta multa, calcularemos el importe 
  y se lo facturaremos.                                                 Adjunte Planilla G.
  tenga en cuenta  Si anualizó sus ingresos, deberá llenar el 
  formulario IL-2210. Consulte las instrucciones de la línea 33c. 
Línea 33a 
Agricultores
Marque la casilla si al menos dos tercios de sus ingresos brutos 
federales totales proceden de la agricultura. La renta bruta federal 
total incluye los ingresos de su cónyuge si su estado civil es “casado 
que presenta una declaración conjunta”.

ConsejoConsejo  Ingresos brutos federales procedentes  
               de la agricultura
  El “ingreso bruto federal de la agricultura” es el monto del ingreso 
  que usted recibió de su participación en la producción de cultivos, 
  frutas, pescado, ganado (utilizado para el proyecto, cría, o fines 
  lácteos), u otros productos agrícolas. Esto incluye los ingresos 
  de la operación ganadera, productos lácteos, aves de corral, 
  frutas, o camión granja, plantación, rancho, vivero, gama, o 
  huerto, independientemente de si la operación se organiza como 

tax.illinois.gov                                                                                                                      13

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Líneas 37- 39

Reembolso de impuestos tenga en cuenta Es posible que algunas instituciones
Paso 11 financieras no permitan que se deposite un reembolso en
o monto que adeuda una cuenta si los nombres en la cuenta no son los mismos
nombres que aparecen en el reembolso. Si su entidad
Línea 37
financiera no acepta su solicitud de depósito directo, le
Reembolso enviaremos un cheque en su lugar.
No reembolsaremos ninguna cantidad inferior a $1. También tenga en cuenta No admitimos transacciones de la Cámara
reduciremos cualquier pago en exceso por el monto de cualquier de Compensación Automatizada (Automated Clearing House,
impuesto pendiente, multas e intereses que adeude y por los montos ACH) internacionales. Solo depositaremos reembolsos en
que adeude a otras agencias o gobiernos, si esas deudas nos han cuentas ubicadas dentro de Estados Unidos. Si su entidad
sido certificadas. financiera está situada fuera de Estados Unidos, le enviaremos
un cheque en lugar de depositar el reembolso en su cuenta.
Línea 38 ConsejoConsejo Depósito directo en “Bright Start”
Elija su método de reembolso
Marque la casilla junto al método por el cual le gustaría recibir su o “Bright Directions”
reembolso. Solo puede marcar una casilla. Si decide depositar su reembolso en su cuenta mancomunada
de ahorros universitarios “Bright Start” o “Bright Directions”,
tenga en cuenta Si este es el primer año que presenta un formulario siga las instrucciones que se indican a continuación.
IL-1040, su reembolso se emitirá como un cheque impreso. Para “Bright Start” debe
Depósito directo • ingresar “101000695” como el número de ruta.
Si usa el depósito directo, obtendrá su reembolso más rápido. Debe • marque la casilla “Savings” (Ahorros).
ingresar su número de ruta, número de cuenta y seleccionar ya sea • ingrese “1111514” más su número de cuenta de diez
cuenta de cheques o de ahorros. dígitos “Bright Start”.
Para “Bright Directions” debe
ConsejoConsejo Depósito directo en cheques o ahorros
• ingresar “104910795” como el número de ruta.
Si elige depositar su reembolso directamente en su cuenta
corriente o de ahorros, debe • marque la casilla “Savings” (Ahorros).
• introducir su número de ruta. • ingrese “529” más su número de cuenta de nueve dígitos
“Bright Start”.
En una cuenta corriente, su número de ruta debe tener
nueve dígitos y los primeros dos dígitos deben ser del Cheque impreso
01 al 12 o del 21 al 32. Si opta por recibir un cheque impreso, se le enviará por correo a la
El cheque de muestra a continuación tiene un ejemplo de dirección indicada en su declaración.
un número de ruta.
Para una cuenta de ahorro, debe ponerse en contacto con
Línea 39
su institución financiera para obtener su número de ruta. Monto del pago en exceso que debe abonarse
• marque la casilla correspondiente para indicar que desea al año siguiente
que le ingresen el reembolso en su cuenta corriente o de Reste la línea 37 de la 36. Esta es la cantidad de pago en exceso
ahorro. que elige que se aplique contra su obligación tributaria estimada.
• ingrese su número de cuenta.
tenga en cuenta Reduciremos cualquier crédito a su impuesto
En una cuenta corriente, su número de cuenta puede
estimado por el monto de cualquier impuesto pendiente, multas e
tener hasta 17 dígitos.
intereses que adeude. Si se reduce su crédito, es posible que deba
El cheque de muestra a continuación tiene un ejemplo
pagar una multa por pago tardío del impuesto estimado. Para más
de un número de ruta.
información, consulte el formulario IL-1040-ES.
Para una cuenta de ahorro, debe ponerse en contacto
con su institución financiera para obtener su número ¿A qué período fiscal se aplicará mi crédito?
de cuenta. Aplicaremos su crédito al período fiscal para el que actualmente se
No tome sus números de cuenta y ruta de su comprobante adeudan pagos estimados en función de la fecha en que presente
de depósito de cuenta corriente o de ahorros ni incluya su esta declaración de 2022.
número de cheque. Incluya guiones, pero omita espacios y Ejemplo 1: Usted presenta su declaración del año calendario
símbolos especiales. Es posible que deje casillas sin usar. 2022 el 6 de octubre de 2023, que es antes de la última fecha de
vencimiento del impuesto estimado para 2023 (16 de enero de 2024,
para los declarantes del año calendario). Solicita que su pago en
exceso de $500 se aplique a su impuesto estimado. Aplicaremos
$500 a su impuesto estimado de 2023.
Ejemplo 2: Usted presenta su declaración del año calendario
2022 el 3 de febrero de 2024, que es antes de la última fecha de
vencimiento del impuesto estimado para 2023 (16 de enero de 2024,
para los declarantes del año calendario). Solicita que su pago en
exceso de $500 se aplique a su impuesto estimado. Aplicaremos
$500 a su impuesto estimado de 2024.

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                                                                                                                         Líneas 39 - 40 

¿En qué fecha se aplicará el crédito a mi impuesto estimado?              Línea 40 
Si presentó su declaración de 2022                                        Monto que adeuda 
• en o antes de la fecha de vencimiento prorrogada de su                  Si debe menos de $1, no tiene que pagar, pero aún debe presentar 
  declaración (16 de octubre de 2023, para declarantes del año            su declaración de impuestos. 
  calendario), su crédito se considera pagado en la fecha de 
  vencimiento original de su declaración de 2022 (18 de abril de          Su pago de impuestos vence el o antes del 18 de abril de 2023.

  2023, para declarantes del año calendario).                              ConsejoConsejo    Opciones de pago
  Ejemplo 1: Presenta su declaración del año calendario 
  2022 en o antes de la fecha de vencimiento prorrogada de                 Puede hacer un
  su declaración solicitando que se apliquen $500 contra el                •              pago electrónico. Para hacer su pago electrónico    
  impuesto estimado. Todos sus pagos se realizan antes de la                              de su cuenta corriente o de ahorros,
  fecha de vencimiento original de su declaración. Su crédito                               visite mytax.illinois.gov, o 
  de $500 se considerará pagado el 18 de abril de 2023.                                   consulte con su asesor de impuestos .
                                                                                            
  No obstante, si la totalidad o una parte de su pago en                                  Necesita la misma información que se requiere para el 
  exceso procede de pagos efectuados después de la fecha de                               depósito directo (consulte las instrucciones de la línea 38) 
  vencimiento original de su declaración de 2022, esa parte de su                         más su IL-PIN (Personal Identification Number, PIN) de Illinois. 
  abono se considera pagada en la fecha en que efectuó el pago.
                                                                                          Advertencia: Muchas cooperativas de crédito no 
  Ejemplo 2: Presenta su declaración del año calendario                                   permiten un debito electrónico de una cuenta de ahorro. 
  2022 en o antes de la fecha de vencimiento prorrogada de                                Consulte con su institución financiera.
  su declaración solicitando que se apliquen $500 contra el 
  impuesto estimado. Su pago en exceso incluye pagos de                                   tenga en cuenta  No admitimos transacciones de la ACH. 
  $400 que realizó antes de la fecha de vencimiento original                              Solo debitaremos su cuenta si su institución financiera 
  de su declaración, y un pago de $100 que realizó el 1.º de                              se encuentra dentro de Estados Unidos. Si su entidad 
  junio de 2023. Su crédito de $400 se considerará pagado                                 financiera está situada fuera de Estados Unidos, deberá 
  el 18 de abril de 2023. El crédito restante de $100 se                                  elegir otra opción de pago. 
  considerará pagado el 1.º de junio de 2023.                              •              tarjeta de crédito Utilice su tarjeta MasterCard, Discover, 
• después de la fecha de vencimiento prorrogada de su                                     American Express, o Visa. El proveedor de servicios de 
  declaración, su crédito se considera pagado en la fecha en que                          tarjeta de crédito evaluará una tarifa de conveniencia. 
  presentó la declaración en la que hizo la elección.                                     Tenga lista su tarjeta de crédito y visite nuestro sitio web, 
  Ejemplo 3: Presenta su declaración del año calendario 2022                              o llame a uno de los siguientes: 
  el 1.º de diciembre de 2023, solicitando que se apliquen                                  ACI Payments, Inc. (anteriormente Official Payments 
  $500 contra el impuesto estimado. Su crédito de $500 se                                 Corporation) al número telefónico 1 833 747-1434. 
  considerará pagado el 1.º de diciembre de 2023, porque                                    Value Payments Systems al número telefónico  
  presentó su declaración después de la fecha de vencimiento                              1 888 9-PAY-ILS (1 888 972-9457).
  prorrogada de su declaración del calendario 2022.
                                                                                            Link2Gov/FIS al número telefónico 1 877 57-TAXES  
¿Puedo aplicar mi crédito a un período fiscal diferente?                                  (1 877 578-2937).
Sí. Si desea aplicar su crédito a un período fiscal distinto del descrito                 Personalmente en cualquiera de las oficinas 
anteriormente, debe enviar una solicitud por escrito a:                                     
                                                                                          regionales del IDOR.
DEPARTAMENTO DE HACIENDA DE ILLINOIS                                                      cheque o giro postal. Haga el cheque o giro postal 
                                                                           •   
PO BOX 19023                                                                              pagadero a “Departamento de Hacienda de Illinois” 
SPRINGFIELD IL 62794-9023                                                                 (no al IRS). Escriba el número del seguro social del 
  tenga en cuenta  Debe enviar su solicitud a la dirección anterior al                    contribuyente, el número del seguro social del cónyuge en 
momento de presentar su declaración.                                                      caso de declaración conjunta y el año fiscal en la esquina 
Su solicitud debe incluir                                                                 inferior izquierda del pago. 
• su nombre,                                                                              Los pagos deben efectuarse en papel moneda de 
• su SSN,                                                                                 EE. UU., expresados en dólares de EE. UU. y librados 
• el período fiscal de la declaración que crea el sobrepago, y                            contra un banco estadounidense. 
• el período fiscal en el que desea que se aplique el crédito.             •              efectivo. Pague en efectivo en la oficina IDOR de 
Si su solicitud no contiene esta información, su elección se                              Springfield o Chicago.
considerará inválida y no aplicaremos su crédito como lo solicitó.
                                                                           Adjunte
Si envía una solicitud válida, aplicaremos su crédito como lo solicitó                      Engrape su cheque o giro postal y el Formulario IL-
y le avisaremos. Una vez realizada, su elección de cambiar el              1040-V, Comprobante de pago del Impuesto sobre la Renta 
período fiscal al que se aplicará su crédito es irrevocable.               individual, al frente de su formulario IL-1040 impreso.

  tenga en cuenta  Solo podrá aplicar su crédito a períodos fiscales      ConsejoConsejo  Presentación tardía o pago atrasado
posteriores al período de la declaración que originó el pago en 
exceso. Si solicita aplicar más crédito del que nuestros registros         Si no declara o paga sus impuestos a tiempo, puede estar sujeto 
muestran que dispone, aplicaremos el monto máximo disponible y le          a multas o intereses. Le enviaremos una factura.
notificaremos la diferencia.                                               Si prefiere calcular usted mismo las multas, llene el formulario 
                                                                           IL-2210. 

tax.illinois.gov                                                                                                                                       15

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Línea 41 

               Casilla de verificación 
Paso 12
               de seguro de salud
               Firma 

Línea 41 
Si marca esta casilla, está autorizando a IDOR a                        Preparador remunerado
proporcionarle información de elegibilidad del seguro de                Si usted paga a alguien para que prepare su declaración, el 
salud y compartir su información de contacto e ingresos                 preparador pagado también debe firmar y fechar su declaración, 
con el intercambio de beneficios de salud del Estado.                   proporcionar un número de teléfono e introducir su número de 
Según PA 102-0799, IDOR compartirá su información de contacto           identificación fiscal del preparador (Preparer Tax Identification 
e ingresos con el Departamento de Atención Médica y Servicios           Number, PTIN) emitido por el IRS. Marque la casilla si el preparador 
Familiares (Department of Healthcare and Family Services, DHFS)         remunerado es autónomo. Si el preparador remunerado trabaja para 
y el Departamento de Seguros (Department of Insurance, DoI)             una compañía de preparación de impuestos, también deberá facilitar 
para brindarle información sobre su elegibilidad para los beneficios    el nombre, el número de identificación fiscal (Federal Employer 
del seguro médico. La información que se le proporcione también         Identification Number, FEIN), la dirección y el número de teléfono 
incluirá opciones de inscripción en el seguro de salud.                 de la compañía. 

La información compartida con otras agencias estatales se 
mantendrá confidencial y se usará solo para determinar su               Tercero designado (opcional) 
elegibilidad para estos beneficios.                                     Si desea permitir que otra persona analice con nosotros esta 
                                                                        declaración y cualquier otra declaración anterior que afecte a 
                                                                        la obligación declarada, marque la casilla y escriba con letra 
Firma y fecha                                                           de imprenta el nombre y el número de teléfono de la persona 
Usted y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, debe         designada. La autorización permitirá a la persona que usted designe 
firmar y fechar su declaración. Si presenta la declaración por un       responder a cualquier pregunta que surja durante la tramitación 
menor en calidad de padre, madre o tutor, deberá firmar y fechar la     de su devolución, llamarnos para hacernos preguntas sobre su 
declaración.                                                            devolución y recibir o responder a las notificaciones que le enviemos. 
Si no firma su declaración,                                             Puede revocar la autorización en cualquier momento llamándonos 
                                                                        o escribiéndonos.
•  se considerará no presentada y podrá ser objeto de una sanción 
   por no presentación. 
•  y hayan transcurrido tres años desde la fecha de vencimiento 
   prorrogada de esa declaración, se perderá cualquier pago 
   en exceso. 

Adjunte Engrape todas las copias necesarias de formularios y planillas, 
poderes y cartas de sucesión o cargo a la declaración de la renta. 

Enviar por correo su declaración de impuestos

Si no se incluye ningún pago, envíe su declaración   Si incluye un pago, envíe su declaración 
por correo a:                                                           por correo a: 
DEPARTAMENTO DE HACIENDA DE ILLINOIS                                    DEPARTAMENTO DE HACIENDA DE ILLINOIS
PO BOX 19041                                                            PO BOX 19027
SPRINGFIELD IL 62794-9041                                               SPRINGFIELD IL 62794-9027

16                                                                                                   tax.illinois.gov

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                                    Hoja de cálculo de la Asignación
                                    Guarde esta hoja de cálculo con sus registros de impuestos sobre la renta.
Debe completar la hoja de cálculo de la asignación si presenta una declaración federal conjunta, pero opta por presentar una declaración 
de “casado que presenta una declaración por separado” en sus declaraciones de Illinois. En la Columna A, informe los elementos de 
ingresos y deducciones como realmente se muestran en su declaración federal, y después divida cada ítem entre usted y su cónyuge en 
las Columnas B y C.
                                                                                                   –                 –               
Nombre del contribuyente principal                                              Número de Seguro Social del contribuyente principal
                                                                                                   –                 –               
Nombre del cónyuge                                                               Número de seguro social del cónyuge
 Columna A: Ingrese los montos de su declaración federal conjunta.                         Columna A                Columna B       Columna C 
 Columna B: Indique la parte del monto correspondiente al contribuyente principal        Su declaración       Porción principal     Porción del 
 de la columna A.                                                                          conjunta           de la Columna A       cónyuge de la 
 Columna C: Ingrese la parte del monto correspondiente al cónyuge de la columna A.     declaración federal                          Columna A
 1.  Sueldos, salarios, propinas, etc. (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 1z)   1 ________________    ___________________   __________________
 2.  Sueldos, salarios, propinas, etc. (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 2b)   2 ________________    ___________________   __________________
 3.  Dividendos ordinarios (formulario federal 1040 o 1040-SR, Línea 3b)               3 ________________    ___________________   __________________
 4.  Reembolsos imponibles, créditos o compensaciones de impuestos sobre la            4 ________________    ___________________   __________________
     renta estatales y locales (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 1)
 5.  Pensión alimenticia recibida (formulario federal 1040 o 1040-SR,                  5 ________________    ___________________   __________________
 6.  planilla 1, línea 2a) 
 7.  Ingresos o pérdidas comerciales (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla      6 ________________    ___________________   __________________
     1, línea 3)
 8.  Ganancia o pérdida de capital (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 7)        7 ________________    ___________________   __________________
 9.  Otras ganancias o pérdidas (formulario federal 1040 o 1040-SR,                    8 ________________    ___________________   __________________
     planilla 1, línea 4)
 10. Distribuciones imponibles de la cuenta de jubilación individual (Individual       9 ________________    ___________________   __________________
     Retirement Accounts, IRA) (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 4b)
 11. Pensiones y rentas vitalicias (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 5b)       10 ________________   ___________________   __________________
 12. Alquiler de bienes inmuebles, regalías, sociedades, sociedades mercantiles        11 ________________   ___________________   __________________
     de tratamiento fiscal simplificado, fideicomisos, etc. (formulario federal 1040 o 
     1040-SR, planilla 1, línea 5)
 13. Ingresos o pérdidas agrícolas (formulario federal 1040 o 1040-SR,                 12 ________________   ___________________   __________________
     planilla 1, línea 6)
 14. Compensación por desempleo (formulario federal 1040 o 1040-SR,                    13 ________________   ___________________   __________________
     Planilla 1, línea 7)
 15. Beneficios imponibles del Seguro Social (formulario federal 1040 o 1040-SR,       14 ________________   ___________________   __________________
     línea 6b)
 16. Otros ingresos (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 9)           15 ________________   ___________________   __________________
 17. Gastos de educador (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 11)      16 ________________   ___________________   __________________
 18. Determinados gastos profesionales de reservistas, artistas y funcionarios         17 ________________   ___________________   __________________
     remunerados (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 12) 
 19. Deducción de la cuenta de ahorros para la salud (formulario federal 1040 o        18 ________________   ___________________   __________________
     1040-SR, planilla 1, línea 13) 
 20. Gastos de mudanza para los miembros de las Fuerzas Armadas                        19 ________________   ___________________   __________________
     (formulario Federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 14)
 21. Parte deducible del impuesto sobre el empleo independiente                        20 ________________   ___________________   __________________
     (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 15) 
 22. Planes de pensión de empleados simplificada (Simplified Employee Pension          21 ________________   ___________________   __________________
     Plan, SEP) independiente, Plan de incentivos de ahorro para empleados 
     (Savings Incentive Match Plan for Employees, SIMPLE) y planes calificados. 
     (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 16) 
 23. Deducción del seguro de salud para independientes (formulario federal 1040        22 ________________   ___________________   __________________
     o 1040-SR, planilla 1, línea 17) 
 24. Multa por retiro anticipado de ahorros (formulario federal 1040 o 1040-SR,        23 ________________   ___________________   __________________
     planilla 1, línea 18)
 25. Pensión alimenticia pagada (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1,        24 ________________   ___________________   __________________
     línea 19a) 
 26. Deducción de la IRA (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 20)     25 ________________   ___________________   __________________
 27. Deducción de intereses de préstamos estudiantiles (formulario federal 1040        26 ________________   ___________________   __________________
     o 1040-SR, Planilla 1, línea 21) 
 28. RESERVADO                                                                         27 ________________   ___________________   __________________
 29. Deducción de cuenta de ahorros de salud Archer MSA (Medical Savings               28 ________________   ___________________   __________________
     Account, MSA) (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 23)
 30. Otros ajustes (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 25)           29 ________________   ___________________   __________________
 31. Ingreso bruto ajustado (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 11)              30 ________________   ___________________   __________________
tax.illinois.gov                                                                                                                                     17

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         Ingresos de los Fondos Generales                   De dónde vino el dólar del año fiscal 2022
                         Servicios                          Los ingresos de los Fondos Generales ascendieron a $51,070 millones en el 
                         públicos  Artículos                año fiscal 2022. La mayor fuente de ingresos de los Fondos Generales fue el 
   Transferencias de Impuestos     varios    Impuesto sobre impuesto sobre la renta de los particulares con una recaudación de $24,839 
   lotería/barco fluvial 1.4 %     7.0 %     la Renta de 
   1.9 %                                     particulares   millones, que representó el 48.6 % de los ingresos totales. Los impuestos sobre 
   Ingresos                                  48.6 %         las ventas fueron la segunda fuente de ingresos, con $10,234 millones, el 20.1 % 
   federales                                                de los ingresos totales. Otras fuentes importantes incluyeron impuestos sobre la 
   10.4 %                                                   renta corporativos de $5,407 millones, o 10.6 %; ingresos federales de $5,320 
   Impuesto                                                 millones, o 10.4 %; impuestos de servicios públicos de $750 millones, o 1.4 %; 
sobre la renta                                              y transferencias de lotería y botes fluviales de $960 millones, o 1.9 %. Todas las 
   corporativo                                              demás fuentes de ingresos, entre ellas los impuestos sobre seguros, cigarrillos, 
   10.6 %
                                                            sucesiones y licores, las transferencias de la regulación del cannabis y otras 
                                                            fuentes diversas totalizaron $3,560 millones para el año fiscal 2022, lo que 
   Impuestos a                                              representa el 7,0 % de los ingresos totales.
   las ventas
   20.1 %

Cómo se gastó el dólar en el año fiscal 2022
                                                                                         Gastos de los Fondos Generales
En el año fiscal 2022, los gastos de los Fondos Generales totalizaron $48,293                           Por función
millones, que es $2,777 millones menos que los ingresos recibidos para el 
año fiscal. La educación abarcó la mayor parte del presupuesto de los Fondos       Servicios 
Generales, con un gasto para el año fiscal 2022 de $19,564 millones, o el 40.5 %   para la salud y                     Educación
de los gastos totales, que incluyen $15,390 millones para la educación primaria y  sociales                                     40.5 %
secundaria (incluye las contribuciones a la jubilación de los profesores) y $4,174 30.6 %
millones para la educación superior (incluye las contribuciones a la jubilación). 
Los gastos de Salud y Servicios Sociales (entre ellos los de asistencia médica, 
servicios infantiles y familiares, funcionamiento de centros de salud mental y 
para discapacitados del desarrollo y otros servicios relacionados) ascendieron a 
$14,786 millones en el ejercicio fiscal 2022, lo que representa el 30.6 % de los   Transferencias
                                                                                   11.2 %
gastos totales de los Fondos Generales. Las transferencias de $5,417 millones 
de los Fondos Generales se destinaron principalmente al pago del servicio de la          Protección                    Demás gastos
deuda de los bonos emitidos. Los gastos de $2,623 millones para la Protección                pública    Administración          0.8 %
Pública y Justicia incluían la financiación del funcionamiento de prisiones,             y Justicia     Pública
tribunales y fuerzas de seguridad. Entre otros gastos estaban $5,549 millones                    5.4 %  11.5 %
para las Administraciones Públicas y 391 millones para ayudas medioambientales 
y empleo y desarrollo económico.

                                  Cómo se gastaron los dólares de la Lotería del año fiscal 2022
                         Gastos de lotería                  Según los registros de la Oficina del Contralor de Illinois, los ingresos de la 
                                                            lotería de Illinois depositados en el Tesoro del Estado ascendieron a $1,404 
                                   Fondo de                 millones en el año fiscal 2022. De este total, $1,395 millones se depositaron 
               Gastos              Proyectos 
               operativos          Capitales                en el Fondo de la Lotería del Estado, mientras que algo menos de $9.4 
               20.4 %              0.3 %                    millones procedentes de juegos instantáneos especiales se depositaron en 
                                                            nueve fondos distintos. Los gastos totales del Fondo de la Lotería del Estado 
                                                            de Illinois de $1,458 millones en el año fiscal 2022 incluyeron $820 millones, o 
                                                            el 56.2 %, en transferencias al Fondo Escolar Común para la educación; $336 
                                             Educación      millones, o el 23.0 % para premios; $4 millones, o el 0.3 %, en transferencias 
                                             56.2 %         al Fondo de Proyectos Capitales; y $298 millones, o el 20.4 %, para gastos 
                                                            operativos de la lotería, el mayor componente de los cuales fue de $174 
   Premios                                                  millones para gastos de desarrollo y promoción de juegos de lotería.
   23.0 %

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                                             o visite illinoiscomptroller.gov.
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                                      Para la asistencia fiscal

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    • Lunes 17 de abril de 2023                               7:30 a. m. a 7:00 p. m.
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         En la temporada de declaración de impuestos, los formularios de Illinois están disponibles en la mayoría de las bibliotecas y en 
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        mayores — Visite un lugar de asistencia gratuita para la preparación de impuestos. Para ubicar un centro cercano, visite 
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