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      Departamento de Hacienda de Illinois

      Instrucciones del formulario IL-1040 2023

                                            Lo nuevo para 2023 
 Protegiendo a los contribuyentes de Illinois
 Nuestros esfuerzos mejorados para proteger a los contribuyentes de Illinois del robo de identidad y el fraude fiscal han demostrado 
 ser altamente exitosos. Continuaremos combatiendo a los delincuentes que intentan robar su identidad para presentar declaraciones 
 de impuestos fraudulentas mientras hacemos todo lo posible para obtener su reembolso de impuestos lo más rápido posible. 
 Recuerde, presentar su declaración de manera electrónica y solicitar un depósito directo sigue siendo la forma más rápida de recibir 
 su reembolso. Puede presentar su declaración de forma gratuita utilizando MyTax Illinois, nuestro programa de administración de 
 cuentas en línea para contribuyentes. Para obtener más información, visite mytax.illinois.gov o nuestro sitio web.  
 Plazo del formulario IL-1040
 La fecha límite para presentar su formulario IL-1040 de 2023 y pagar cualquier impuesto que adeude es el 15 de abril de 2024. 
 Impuesto sobre la renta
 La tasa del impuesto sobre la renta de Illinois es del 4.95 por ciento (0.0495). 
 Exención fiscal
 Según la Ley Pública 103-0009, el monto de exención personal para el año fiscal 2023 es de $2,425.
 Formularios IL-1040 e IL-1040-X
 Según la Ley Pública 103-0009, el Crédito para Trabajador voluntario de respuesta a emergencias se agregó a la      Línea 16. 
 Se agregaron instrucciones adicionales en toda la declaración para ayudar mejor al contribuyente al momento de la presentación.
 Planilla 1299-C
 Según la Ley Pública 102-0700, el Crédito para materiales y suministros de instrucción de los grados K-12 (5740) se aumentó a $500.
 Nota: La información sobre todos los créditos se puede encontrar en la planilla 1299-I. 
 Planilla M
 Según la Ley Pública 103-0008, se agregó una nueva sustracción para deducciones para establecimientos de cannabis que no fueron 
 admitidos conforme a la sección 280E del IRC para el año fiscal, en la línea 40.
 Planilla ICR
 Según la Ley Pública 103-0009, se creó el crédito de trabajador voluntario de respuesta a emergencias para permitir una cantidad 
 limitada de créditos no reembolsables de $500 para trabajadores voluntarios de respuesta a emergencias que reúnen los requisitos y 
 que son adjudicados por el Jefe de Bomberos del Estado de Illinois (ISFM, por sus siglas en inglés) y el Departamento de Hacienda 
 de Illinois (IDOR, por sus siglas en inglés).  Se agregó el paso 2, sección 3 para reclamar este crédito. Nota: Para reclamar este 
 crédito, usted debe tener un Certificado de Crédito para Trabajador voluntario de respuesta a emergencias.
 Planilla IL-E/EIC
 Según la Ley Pública 102-0700, el Crédito tributario por ingresos del trabajo de Illinois (EITC, por sus siglas en inglés) se amplió. 
 Los contribuyentes que ya cumplen con las pautas de ingresos federales para el EITC, ahora califican para el EITC de Illinois si el 
 contribuyente está haciendo su presentación
 • con un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés), o
 • sin un hijo que reúne los requisitos y tiene al menos 18 años o más (esto incluye a contribuyentes de más de 65 años).
 La planilla IL-E/EIC se actualizó para 
 • permitir que se ingrese un ITIN en lugar de un número de seguro social para dependientes e hijos que reúnen los requisitos, y 
 • para incluir la hoja de cálculo del EITC ampliado de Illinois, de modo que los contribuyentes que no califiquen para el EITC a 
   nivel federal puedan calcular el monto del EITC federal del cual se deriva su monto del EITC de Illinois.
 Nota: Consulte las instrucciones de la planilla IL-E/EIC para saber si califica para el crédito EITC de Illinois y cómo reclamarlo. 

 Enviar por correo su declaración de impuestos:
 Si no se incluye ningún pago,                                             Si incluye un pago, envíe su declaración por  
 envíe su declaración por correo a:                                        correo a: 
 ILLINOIS DEPARTMENT OF REVENUE                                            ILLINOIS DEPARTMENT OF REVENUE
 PO BOX 19041                                                              PO BOX 19027
 SPRINGFIELD IL  62794-9041                                                SPRINGFIELD IL  62794-9027

 IL-1040 Instructions (R-12/23)
 Printed by authority of the state of Illinois. Electronic only, one copy.

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Contenido
Información general y preguntas frecuentes ........................................................... 3 - 5
Instrucciones paso a paso ........................................................................................ 6 - 16
Presentar declaración de difunto, domicilios en el extranjero ........................................... 6
Presentación del estado civil ........................................................................................ 6
Declarar el impuesto sobre el trabajo doméstico con el Formulario IL-1040 ....................... 9
Pagar el impuesto sobre el uso con el Formulario IL-1040 ....................................................9 - 10
Opciones de reembolso ............................................................................................... 14
Opciones de pago ....................................................................................................... 15
Direcciones postales ................................................................................................... 15
Hoja de cálculo de la Asignación ............................................................................... 17
Informe de ingresos y gastos del Contralor de Illinois para 2023 ......................... 18
Información de asistencia fiscal ............................................................................... 19

Consejos para acelerar el procesamiento de su declaración
• ¡Presente su declaración de manera electrónica! Visite mytax.illinois.gov o consulte con su asesor de impuestos.
• Ingrese su número de seguro social (Social Security Number, SSN) y nombre correctos. Si está casado, debe incluir el SSN
y el nombre de su cónyuge.
• Si recibió beneficios del seguro social con impuestos federales o ingresos de jubilación calificados, es posible que pueda
restarlos en la Línea 5. Consulte las instrucciones de la Línea 5 para obtener más detalles.
• Adjunte una planilla IL-WIT completa y todos los formularios de retención (W-2, 1099, etc.) para respaldar la cantidad que
solicita como impuesto sobre la renta de Illinois retenido en la Línea 25.
• Ingrese la cantidad correcta de pagos estimados que hizo, incluido cualquier pago en exceso aplicado desde una declaración
del año anterior. Puede verificar el monto utilizando la consulta de pago estimado en nuestro sitio web.
• Incluya todos los anexos obligatorios (p. ej., la planilla M, la planilla ICR, la planilla IL-E/EIC, la planilla CR, el formulario federal
1040 y planillas) con su formulario IL-1040.
• Asegúrese de tener a mano toda la documentación de respaldo que le soliciten.
• Si solicita una bonificación del impuesto sobre la propiedad, deberá indicar el condado en el que se encuentra su propiedad
y el número de índice de la propiedad en la planilla ICR, créditos de Illinois.
• Si introduce un monto que desea que le sea reembolsado en la Línea 37, deberá marcar una casilla en la Línea 38 para indicar
cómo desea que le emitamos el reembolso. Puede seleccionar el depósito directo o el cheque impreso.
• Revise las entradas que ha hecho en cada línea para comprobar que son correctas y verifique sus cálculos.
• Firme su declaración.

2 tax.illinois.gov

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                                                                                                   Información general

¿Quién debe presentar una declaración de impuestos de Illinois?
Si fuera 
►  residente de Illinois, debe presentar el formulario IL-1040 si 
      se le exigió presentar una declaración de impuestos federal, o
      si no se le exigió presentar una declaración federal del impuesto sobre la renta, pero su renta básica de Illinois de la Línea 9 es 
      mayor que su asignación de exención de Illinois.
►  residente de Illinois que haya trabajado en Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin, debe presentar el formulario IL-1040 e incluir 
 como ingresos de Illinois cualquier remuneración que haya recibido de un empleador en estos estados. Las retribuciones pagadas a los 
 residentes de Illinois que trabajan en estos estados son gravadas por Illinois. Con base en los acuerdos recíprocos entre Illinois y esos 
 estados, estos no gravan la remuneración de los residentes de Illinois. 
 Si su empleador en cualquiera de estos estados retuvo el impuesto de ese estado de su remuneración, puede presentar el formulario 
 correspondiente en ese estado para reclamar un reembolso. No puede usar los impuestos retenidos por un empleador en esos estados 
 como crédito en su declaración de impuestos de Illinois.
►  residente de Illinois jubilado que haya presentado una declaración federal, debe presentar el formulario IL-1040. Sin embargo, ciertos 
 tipos de ingresos de jubilación (p. ej. pensión, seguro social, jubilación ferroviaria, compensación diferida del gobierno) pueden restarse 
 de sus ingresos de Illinois. Para obtener más información, consulte las instrucciones de la línea 5 y la Publicación 120, Ingresos de 
 jubilación. 
►  residente durante parte del año, debe presentar el formulario IL-1040 y la planilla NR, Cálculo del impuesto de Illinois para no 
 residentes y residentes durante parte del año, si
     obtuvo ingresos de cualquier fuente mientras eran residente,
     obtuvo ingresos de fuentes de Illinois mientras no era residente, o
     desea un reembolso de cualquier impuesto sobre la renta de Illinois retenido.
►  no residente, debe presentar el formulario IL-1040 y la planilla NR si
      obtuvo ingresos imponibles suficientes de fuentes de Illinois como para tener una obligación tributaria (esto es, su ingreso base de 
      Illinois de la planilla NR, paso 5, línea 46, es superior a su asignación de exención de Illinois en la planilla NR, paso 5, línea 50), 
      o bien
      desea un reembolso de cualquier impuesto sobre la renta de Illinois retenido por error. Debe adjuntar una carta de explicación de su 
      empleador.
 Nota: Si no es residente y su único ingreso en Illinois proviene de una o más sociedades, corporaciones S o fideicomisos que retuvieron 
 impuesto sobre la renta de Illinois suficiente para pagar su obligación, no es necesario que presente un formulario IL-1040.
►  residente en Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin que haya trabajado en Illinois, debe presentar el formulario IL-1040 y la 
 planilla NR
     si percibió ingresos en Illinois procedentes de fuentes distintas de sueldos, salarios, propinas y comisiones, o
     desea un reembolso de cualquier impuesto sobre la renta de Illinois retenido.
 Si recibió sueldos, salarios, propinas y comisiones de empleadores de Illinois, no está obligado a pagar el impuesto sobre la renta de 
 Illinois sobre estos ingresos. Esto se basa en acuerdos recíprocos entre Illinois y estos estados.
 Los acuerdos recíprocos no se aplican a otros ingresos que haya podido percibir, como los premios de lotería de Illinois y los ingresos 
 por desempleo de Illinois.
►  residente de Illinois declarado como dependiente en la declaración de sus padres o de otra persona, debe presentar el 
 formulario IL-1040 si 
     su ingreso base de Illinois de la línea 9 es mayor de $2,425, o 
     si desea un reembolso del Impuesto sobre la Renta de Illinois retenido de su paga.
 Si su padre declaró sus ingresos por intereses y dividendos a través del formulario federal 8814, Opción de los padres para declarar los 
 intereses y dividendos de un hijo, no cuente esos ingresos para determinar si debe presentar su propio formulario IL-1040.
►  el cónyuge sobreviviente o el representante de un contribuyente fallecido que estaba obligado a presentar una declaración de 
 impuestos en Illinois, debe presentar cualquier declaración que se le exija a ese contribuyente. 
►  estudiante, no está exento de impuestos ni existen disposiciones especiales de residencia para usted. Sin embargo, los ingresos, como 
 determinadas becas o subvenciones, que no tributan con arreglo a la ley federal del impuesto sobre la renta, tampoco tributan en Illinois.
►  extranjero no residente, debe presentar el formulario IL-1040 si sus ingresos tributan conforme a la ley federal del impuesto sobre la 
 renta. Nota: Debe adjuntar una copia de su formulario federal 1040NR, Declaración del impuesto sobre la renta de un extranjero no 
 residente en EE. UU.
Nota: Incluso si no está obligado a presentar el Formulario IL-1040,debe presentarlo para obtener un reembolso del 
 •    Impuesto sobre la Renta de Illinois retenido de su salario, 
 •    de los pagos de impuestos estimados que hizo, o
 •    de la retención sobre los ingresos que le transfirió una sociedad, una corporación S o un fideicomiso.

tax.illinois.gov                                                                                                                              3

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Información general

¿Quiénes son residentes de Illinois?
Es residente en Illinois si estuvo domiciliado en Illinois durante todo el año fiscal. Su domicilio es el lugar donde reside y el lugar al que
tiene intención de regresar tras ausencias temporales. Las ausencias temporales pueden incluir el servicio en las Fuerzas Armadas de
EE. UU., la residencia en un país extranjero, la residencia fuera del estado como estudiante, o la residencia fuera del estado durante el
invierno o el verano.
Si presentó una declaración federal conjunta y uno de los cónyuges es residente en Illinois mientras que el otro es no residente o residente
durante parte del año, pueden presentar declaraciones de Illinois por separado. Si presentan una declaración conjunta en Illinois, ambos
tributarán como residentes.

¿Cuál es el ingreso de Illinois?
Sus ingresos en Illinois incluyen la cantidad de ingresos brutos ajustados (Adjusted Gross Income, AGI) calculada en su declaración
federal, más cualquier ingreso adicional que deba añadirse a su AGI. Nota: Algunos de sus ingresos pueden restarse a la hora de calcular
su renta básica de Illinois. Para obtener más información, consulte las Instrucciones paso a paso.
Debe atenerse a la legislación federal relativa a los ingresos y las pérdidas de actividades pasivas. No se le permite volver a calcular sus
pérdidas federales por actividades pasivas.
Asimismo, las leyes federales regirán la tributación de los ingresos procedentes de comunidades de bienes en el caso de cónyuges que
presenten declaraciones federales conjuntas y que presenten declaraciones por separado en Illinois.

¿Cómo puedo presentar mi declaración?
Presente su declaración de impuestos sobre la renta individual por vía electrónica utilizando
• MyTax Illinois, disponible de manera gratuita en nuestro sitio web,
• un profesional en impuestos o
• un software de preparación de impuestos.
Casi todos los contribuyentes pueden presentar sus declaraciones por vía electrónica. Visite mytax.illinois.gov o consulte con su asesor
de impuestos. Si no desea presentar por vía electrónica, puede usar el formulario IL-1040 impreso.

¿Cuándo puedo presentar mi declaración?
Su período de presentación de Illinois es el mismo que su período de presentación federal. Supondremos que está presentando su
formulario IL-1040 para el año calendario 2023 a menos que esté presentando para un año fiscal e indique un período de presentación
diferente en el espacio provisto en la parte superior de la declaración. La fecha límite para los declarantes del año calendario es el 15 de abril.
Si esta fecha cae en fin de semana o día festivo, la fecha de vencimiento será el día laborable siguiente después del fin de semana o festivo.
La fecha límite de presentación y pago para 2023 es el 15 de abril de 2024.
Otorgamos una prórroga automática de seis meses para presentar su declaración. Si recibe una prórroga federal de más de seis meses,
se le permite de manera automática esa prórroga para Illinois. Estas prórrogas no le otorgan una extensión de tiempo para pagar cualquier
impuesto que deba. Si determina que deberá impuestos, debe usar el formulario IL-505-I, Pago automático de prórroga para particulares,
para pagar cualquier impuesto que deba para evitar multas e intereses sobre impuestos no pagados antes del 15 de abril de 2024.
La fecha límite extendida para presentar la solicitud es el 15 de octubre de 2024.

¿Debo hacer un redondeo?
Debe redondear los centavos a dólares enteros en el formulario IL-1040 y en la mayoría de los anexos, según las instrucciones. Para
redondear debe
• bajar las cantidades inferiores a 50 céntimos y
• subir las cantidades de 50 a 99 céntimos al dólar siguiente.
Por ejemplo, $1.49 se redondea a $1 y $2.50 se redondea a $3.
Si tiene que sumar dos o más cantidades para calcular la cantidad a ingresar en una línea, incluya centavos al sumar las cantidades y
redondee solo el total.

¿Deberé multas e intereses?
Usted tendrá
• una multa por presentación tardía si no presenta una declaración que podamos tramitar antes de la fecha de vencimiento prorrogada.
• una multa por pago tardío por impuestos no pagados para la fecha de vencimiento original de la declaración.
• una multa por pago tardío por el pago incompleto del impuesto estimado si estaba obligado a efectuar pagos de este y no pagó la
cantidad requerida en las fechas de vencimiento del pago.
• una multa por cheque sin fondos si su institución financiera no honra su remesa.
• una tasa por costos de recaudación si no paga la cantidad que debe en un plazo de 30 días a partir de la fecha impresa en
cualquier Notificación de impuestos adeudados (IDOR-2-BILL), Notificación final del impuesto a pagar para el formulario IL-1040,
Declaración de impuestos sobre la renta individual, que reciba.

4 tax.illinois.gov

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Información general
• multa por declaración frívola si presenta una declaración que no contiene la información necesaria para calcular el impuesto correcto
o muestra un impuesto sustancialmente incorrecto, porque está adoptando una posición frívola o está intentando retrasar o interferir en
la recaudación del impuesto.
• intereses sobre el impuesto no pagado desde el día posterior a la fecha de vencimiento original de su declaración hasta la fecha en que
pague el impuesto.
Le cobraremos las multas y los intereses. Para obtener más información sobre las multas y los intereses, consulte la Publicación 103, Multas
e intereses por impuestos de Illinois.

¿Qué pasa si no puedo pagar?
Si no puede pagar el impuesto que debe, pero puede completar su declaración a tiempo, presente su declaración antes de la fecha de
vencimiento sin el pago. Esto evitará que se imponga una multa por presentación tardía. No obstante, tendrá que pagar una multa por pago
tardío y los intereses correspondientes a cualquier impuesto que adeude después de la fecha de vencimiento original, aunque disponga de
una prórroga para presentar la declaración.
Tiene la opción de pagar el monto que debe por vía electrónica a través de nuestro sitio web o con tarjeta de crédito. Consulte las
instrucciones de la línea 40.

¿Cuándo debo presentar una declaración enmendada?
No presente otro formulario IL-1040 para realizar cambios en un formulario IL-1040 presentado anteriormente. Debe presentar el
formulario IL-1040-X, Declaración de impuesto sobre la renta individual enmendada si
• descubre que cometió un error en su declaración de Illinois después de presentarla, o
• su declaración federal fue ajustada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) o en un formulario federal 1040X, Declaración de
impuesto sobre la renta de EE. UU. individual enmendada, que presentó; el cambio afecta sus ingresos, adiciones, sustracciones,
exenciones o créditos de Illinois; y es definitivo.
Nota: Si el cambio federal da lugar a un reembolso, no presente el Formulario IL-1040-X hasta que reciba la notificación de que el IRS
aceptó su cambio.
Para obtener más información, consulte el formulario IL-1040-X y las Instrucciones.

¿Qué pasa si tengo empleados domésticos?
Puede usar el Formulario IL-1040 para pagar la retención de Illinois de sus empleados domésticos. Para obtener más detalles sobre cómo
pagar la retención de sus empleados, consulte las instrucciones de la línea 20.

¿Qué pasa si cambio mi dirección?
Si cambia su dirección después de presentar la solicitud, visite nuestro sitio web o llámenos para indicarnos su nueva dirección y la fecha en
que se mudó.

¿Qué pasa si soy un cónyuge perjudicado?
Si está casado y presentó una declaración federal conjunta con su cónyuge y es un cónyuge perjudicado (p. ej., su cónyuge tiene una
deuda, de la cual usted no es responsable, con una agencia gubernamental), puede optar por presentar declaraciones separadas de Illinois
usando el estado de presentación de "matrimonio por separado". Puede hacer esta elección hasta la fecha de vencimiento prorrogada de su
declaración, y una vez hecha la elección, es irrevocable para el año fiscal.
Nota: Si presenta una declaración conjunta de Illinois, podemos tomar el reembolso completo para pagar la responsabilidad de su cónyuge.

¿Qué ocurre si participé en una operación de evasión fiscal potencialmente abusiva?
Si participó en una transacción declarable, incluida una "transacción enumerada", en este año fiscal y estaba obligado a declararla al IRS,
también está obligado a declarar esa información a Illinois.
Debe enviarnos dos copias del formulario que utilizó para comunicar la operación al IRS. Debe
• adjuntar una copia a su declaración de impuestos, y
• enviar por correo una copia al Departamento de Hacienda de Illinois:
P.O. Box 19029, Springfield, Illinois 62794-9029.
Nota: Los planes de beneficios para empleados y otras deducciones permitidas en el formulario IL-1040, líneas 5 a 7, no son transacciones
declarables. Para obtener más información, comuníquese con el IRS o con su asesor de impuestos.

tax.illinois.gov 5

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Líneas A- D Instrucciones paso a paso

Línea B
Paso 1 Información personal Presentación del estado civil
En general, debe utilizar el mismo estado civil que en su declaración
Línea A federal. Sin embargo,
Nombre, año de nacimiento, número de Seguro Social, • si presenta una declaración federal como "Cónyuge superviviente",
dirección postal y dirección de correo electrónico elija "Viudo" para su estado civil.
Escriba en letra de imprenta su nombre completo, año de nacimiento • si presenta una declaración federal conjunta y usted es un
(AAAA), número del seguro social (SSN), dirección y dirección cónyuge perjudicado (su cónyuge tiene una obligación de la
de correo electrónico. Si está casado y presenta una declaración que usted no es responsable, con una agencia gubernamental),
conjunta, escriba ambos nombres, años de nacimiento y números debe presentar declaraciones separadas en Illinois utilizando
de seguro social tal como aparecen en su declaración de impuestos el estado civil de "casado que presenta la declaración por
federal. Si está casado y presenta declaraciones separadas, separado". No recalcule ningún concepto de su declaración
escriba con letra de imprenta su nombre completo y SSN, así federal. En su lugar, deberá dividir cada uno de los ingresos y
como el nombre completo y el SSN de su cónyuge, si los tiene. las deducciones que figuran en su declaración federal conjunta
Incluya también el condado de Illinois en el que vivía hasta el 31 de entre sus declaraciones por separado de Illinois, siguiendo la
diciembre de 2023. Si fue residente de Illinois durante alguna parte hoja de cálculo de la asignación de la página 17.
del año, pero ya no, introduzca el nombre del condado en el que Puede optar por presentar la declaración por separado como
vivía mientras era residente de Illinois. Si no vivió en Illinois durante cónyuge perjudicado solamente hasta la fecha de vencimiento
el año fiscal, deje en blanco el nombre del condado. ampliada de la declaración, y una vez que elija un estado de
Nota: Si no califica para el SSN y el IRS le asignó un Número presentación, la decisión es irrevocable para el año fiscal.
de Identificación Personal del Contribuyente (Individual Taxpayer Nota: Si decide presentar una declaración conjunta de Illinois,
Identification Number, ITIN), introduzca dicho número. podemos tomar todo el reembolso para pagar la responsabilidad
de su cónyuge.
Nota: No elimine su SSN ya que puede causar retrasos en el • Si presenta una declaración federal conjunta y uno de los
procesamiento. cónyuges es residente en Illinois durante todo el año mientras
que el otro es residente durante parte del año o se encuentra
como no residente (p. ej., personal militar), puede optar por
Presentar declaración de difunto presentar "declaración de casado por separado". No recalcule
Cuando presenta una declaración conjunta como cónyuge ningún concepto de su declaración federal. En su lugar, deberá
sobreviviente dividir cada uno de los ingresos y las deducciones que figuran
• escriba su nombre y el de su cónyuge en las líneas en su declaración federal conjunta entre sus declaraciones
correspondientes. por separado de Illinois, siguiendo la hoja de cálculo de la
• escriba "fallecido" y la fecha de fallecimiento arriba del asignación de la página 17.
nombre de su cónyuge. Si opta por presentar una declaración conjunta en Illinois,
• firme con su nombre en el área prevista para ello, y escriba deberá considerar residentes tanto a su cónyuge como a usted
"presentación como cónyuge sobreviviente" en el lugar de mismo. Esta elección es irrevocable para el año fiscal. Se
la firma del difunto. le puede conceder un crédito por el impuesto sobre la renta
Si como cónyuge sobreviviente se le debe un reembolso, este pagado a otro estado en la Planilla CR, Crédito por impuestos
se le remitirá directamente. No está obligado a completar el pagados a otros estados. Para obtener más información,
formulario IL-1310, Declaración de la persona que reclama el consulte las Instrucciones de la planilla CR.
reembolso debido a un contribuyente fallecido.
Cuando está presentando una declaración a nombre de un solo Línea C
contribuyente fallecido, Estado de dependiente
• escriba el nombre de ese contribuyente en las líneas Si una persona puede reclamarlo a usted, o a su cónyuge
correspondientes. si está casado y presenta una declaración conjunta, como
• escriba "fallecido" y la fecha del fallecimiento encima del dependiente, marque la casilla correspondiente.
nombre del difunto.
• escriba "a cargo de", y el nombre y la dirección del albacea.
Un representante personal, como un albacea o administrador, Línea D
debe firmar y fechar la declaración. Deberán indicarse el cargo y Estado de residente
el número de teléfono del representante.
Si presenta su declaración como no residente en Illinois, marque la
Adjunte: Si presenta la declaración en nombre de un solo casilla No residente. Si presenta su declaración como residente de
contribuyente fallecido y le corresponde un reembolso, adjunte Illinois durante parte del año, marque la casilla Residente durante
el formulario IL-1310, Declaración del reclamante del reembolso parte del año. Asegúrese de completar y adjuntar la Planilla NR a
adeudado a un contribuyente fallecido. su IL-1040.
Domicilios en el extranjero Adjunte: Planilla NR
Introduzca su
• dirección postal en la línea "Dirección postal".
• número de apartamento, cuando corresponda.
• ciudad, provincia o estado y código postal en las líneas
"Ciudad, Estado, Código postal" en ese orden. Siga la
práctica del país para introducir el código postal.
• nombre del país en la línea "Nación extranjera". No abrevie
el nombre del país.

6 tax.illinois.gov

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                                                                                                                   Líneas 1 - 9

                   Ingresos                                             Línea 3 
 Paso 2                                                                 Otras sumas
                                                                        Llene la planilla M si presenta alguno de los casos siguientes: 
Línea 1                                                                 •  los intereses y dividendos exentos de impuestos federales de su 
Ingreso bruto ajustado
                                                                           hijo, declarados en el formulario federal 8814.
Introduzca el ingreso bruto ajustado de su declaración federal. Si      •  una parte distributiva de las sumas que recibió de una sociedad, 
no está obligado a presentar una declaración federal de impuestos,         Corporación S, fideicomiso o sucesión.
utilice un formulario federal 1040 como hoja de cálculo para 
determinar su ingreso bruto ajustado.                                   •  Pérdida del plan de operaciones de Lloyd, si se declara en su 
                                                                           nombre en el formulario IL-1065 y se incluye en su ingreso 
   Pérdida operativa neta (Net Operating Loss, NOL)                        bruto ajustado.
   Si tiene una NOL federal este año, puede ingresar una                •  ganancias distribuidas por el IRC, Sección 529 de programas 
   cantidad negativa en la línea 1. Sin embargo, debe reducir el           de ahorros y matrículas universitarias y de los planes Conseguir 
   monto que ingrese en su formulario IL-1040 de 2023, línea 1,            una mejor experiencia vital (Achieving a Better Life Experience, 
   por cualquier NOL que traslade a años anteriores.                       ABLE) si estas ganancias no están incluidas en su ingreso bruto 
                                                                           ajustado, línea 1.
   Si dedujo una transferencia de NOL en su declaración 
   federal de este año y parte de esa NOL sigue disponible para         •  un monto adicional calculado en el formulario IL-4562, 
   transferirla al próximo año, su pérdida se limita al monto usado        Depreciación especial.
   en este año fiscal para reducir su ingreso federal imponible.        •  recuperación de gastos empresariales (solo no residentes).
   Todas las cantidades transferidas a años futuros no se usarán        •  recuperación de las deducciones por aportaciones a planes de 
   para reducir el IL-1040, línea 1. Illinois no le permite deducir el     ahorro universitario de Illinois y planes ABLE transferidas a un 
   mismo NOL dos veces.                                                    plan de otro estado.
                                                                        •  crédito recibido en la planilla 1299-C por las contribuciones de 
Línea 2                                                                    ayuda a los estudiantes realizadas como empleador en nombre 
Ingreso exento de impuestos federales                                      de sus empleados.
Ingrese el monto de ingresos por intereses y dividendos exentos         •  deducciones reclamadas en años anteriores para el plan de 
de impuestos federales informados en el Formulario federal 1040,           ahorros de la universidad y las contribuciones del plan ABLE 
Declaración de impuesto sobre la renta individual de EE. UU., Línea 2a.    si hizo un retiro no calificado este año fiscal.
                                                                        •  cualquier otro importe que deba sumar a su ingreso bruto 
Nota: Su porción repartible de los intereses y dividendos exentos de       ajustado federal.
impuestos federales percibidos de una sociedad, una corporación S,      Para obtener más información, consulte las Instrucciones de la planilla M. 
fideicomiso o sucesión se añade de nuevo en la planilla M, línea 2.
                                                                        Adjunte: Planilla M y todos los documentos de respaldo necesarios.

                                                                        no debe incluirse en la línea 5.  Para obtener más información, 
                                                                        consulte las Instrucciones de la planilla M. Consulte la Publicación 
                   Ingreso base                                         120 para obtener información detallada sobre los ingresos de 
 Paso 3                                                                 jubilación que puede restar. 
Línea 5                                                                 Adjunte: Formulario Federal 1040 o 1040-SR, página 1 y planilla 
Prestaciones del seguro social y determinados planes de                 1, y cualquier formulario W-2 y 1099. Si sus ingresos por jubilación 
jubilación                                                              no están declarados en su formulario federal 1040 o 1040-SR, 
Ingrese el monto de los ingresos del seguro social y de jubilación      líneas 4b, 5b, o 6b, o no aparecen en sus formularios W-2 y 1099, 
gravados a nivel federal incluidos en sus ingresos brutos ajustados     vea la Publicación 120 para obtener una lista de cualquier adjunto 
en el formulario IL-1040, línea 1 que recibió de:                       adicional requerido. 

•  planes calificados de prestaciones a los empleados (que              Línea 6 
   incluyen los planes de jubilación ferroviaria y 401(K)) y Cuentas 
   individuales de jubilación o planes de jubilación para               Pago en exceso del impuesto sobre la renta de Illinois
   trabajadores autónomos declarados en el formulario federal           Ingrese la cantidad total de cualquier pago en exceso del Impuesto 
   1040 o 1040-SR, líneas 4b y 5b.                                      sobre la Renta de Illinois (incluya cualquier monto que se haya 
•  Beneficios del seguro social y de jubilación ferroviaria             acreditado a otra obligación tributaria) y el reembolso del impuesto 
   declaradas en el formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 6b.        sobre la renta o impuesto sobre la propiedad de Illinois de 2022 
                                                                        que haya recibido en 2023 y se haya reportado como ingreso en 
•  planes gubernamentales de jubilación y discapacidad y                su formulario federal de 2023 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 1. 
   primas de seguro de vida colectivo pagadas por un plan de            No incluya en esta línea los reembolsos de otros estados. 
   jubilación calificado declaradas como salario en su formulario 
   federal 1040 o 1040-SR, línea 1z.
                                                                        Línea 7 
•  planes de compensación diferida de gobiernos estatales               Otras sustracciones
   o locales declarados en el formulario federal 1040 o 1040-SR, 
   líneas 1z y 5b.                                                      Puede tener derecho a restar otros conceptos de sus ingresos. 
                                                                        Consulte las instrucciones de la planilla M para saber si tiene 
•  determinadas plusvalías de valores garantizados con                  derecho a otras sustracciones. 
   activos del empleador declaradas en el formulario federal 1040 
   o 1040-SR, línea 7.                                                  Adjunte: Planilla M y todos los documentos de respaldo necesarios.
•  determinados pagos de jubilación efectuados directamente 
   a socios jubilados declarados en el formulario federal 1040 o        Línea 9                                                               
   1040-SR, planilla 1, línea 5.                                        Ingreso base 
Nota: Su parte beneficiaria de pagos de ciertos planes de jubilación    Esta línea no podrá ser inferior a cero. Si el resultado es un 
y pagos de jubilación a socios jubilados declarados en la planilla      número negativo, introduzca "cero". 
K-1-T, Participación del beneficiario en los ingresos y deducciones, 
tax.illinois.gov                                                                                                                             7

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Líneas 10 - 13

                                                                         Línea 10b  
Paso 4          Exenciones                                               Si usted (o su cónyuge si está casado y presenta una declaración 
                                                                         conjunta) tiene 65 años o más, marque la(s) casilla(s) 
Línea 10                                                                 correspondiente(s). Multiplique el número de casillas marcadas 
Asignación de exención de Illinois                                       por $1,000 e introduzca el monto en la línea 10b.
Consulte las exenciones de ingresos en el cuadro a continuación.
                                                                         Línea 10c  
Línea 10a                                                                Si usted (o su cónyuge si está casado y presenta una declaración 
                                                                         conjunta) era legalmente ciego, marque la(s) casilla(s) 
Consulte la tabla para calcular el monto de su exención para esta línea. correspondiente(s). Multiplique el número de casillas marcadas 
Presentación    ¿Marcó       Ingreso base        Monto de la             por $1,000 e introduzca el monto en la línea 10c.
del estado      alguna de    de la Línea 9       exención - in-
civil           las casillas  o planilla NR,     grese esta can-         Línea 10d 
                del paso 1,  línea 46            tidad en el paso        Si solicita dependientes, complete la planilla IL-E/EIC e ingrese la 
                línea C?                         4, línea 10a:           cantidad del paso 2, línea 1, en la línea 10d. 
  Soltero*            No     **cualquier         $2,425                  Adjunte: Planilla IL-E/EIC. 
                             monto
  Soltero*             Sí    $2,425 o menos      $2,425
  Soltero*             Sí    $2,426 o más                $0              **Excepciones de ingresos
                                                                         Si su estado civil para efectos de la declaración federal es casado 
Presentación          No     **cualquier         $4,850                  que presenta una declaración conjunta y su AGI federal es superior a 
  conjunta de                monto                                       $500,000, no tiene derecho a una asignación de exención en la línea 
  cónyuges                                                               10.  Introduzca "cero" en la línea 10.  
Presentación    Sí, solo uno $2,425 o me-        $4,850
  conjunta de                nos                                         Si su estado civil para efectos de la declaración federal es casado 
  cónyuges                                                               que presenta una declaración por separado y su AGI federal es 
Presentación    Sí, solo uno $2,426 o más        $2,425                  superior a $250,000, no tiene derecho a una asignación de exención 
  conjunta de                                                            en la línea 10.  Introduzca "cero" en la línea 10.
  cónyuges
Presentación    Sí, ambos    $4,850 o me-        $4,850
  conjunta de                nos
  cónyuges
Presentación    Sí, ambos    $4,851 o más                $0
  conjunta de 
  cónyuges
*El estado civil de soltero incluye cabeza de familia, viudo y casado 
que presentan una declaración por separado.
**Consulte las excepciones de ingresos.

Paso 5          Ingresos netos e impuestos                               Línea 12 
                                                                         Monto del impuesto
Línea 11 
                                                                         Residentes de Illinois: Siga las instrucciones del formulario.
Solo residentes de Illinois - ingreso neto                               No residentes y residentes de parte del año solamente: Escriba 
Esta línea no podrá ser inferior a cero. Si el resultado es un número    su impuesto de la planilla NR, línea 52. 
negativo, introduzca "0".                                                Adjunte: Planilla NR. 
Solo no residentes y residentes de parte del año - ingreso 
                                                                         Línea 13                                                               
neto
Llene la planilla NR. Escriba el monto de la planilla NR, línea 51,      Recuperación de créditos fiscales para la inversión
en la línea 11. Esta línea no podrá ser inferior a cero. Si el           Si reclamó un crédito para la inversión en un año anterior, y la 
resultado es un número negativo, introduzca "0".                         propiedad considerada en el cálculo de ese crédito por inversión 
                                                                         se descalificó en un plazo de los 48 meses posteriores a su puesta 
Nota: Asegúrese de marcar la casilla en el paso 1, línea D, para         en servicio, o si debe recuperar un crédito tributario sobre el 
identificar si no era residente o si era residente de Illinois durante   ingreso adicional reclamado en un año fiscal anterior, debe llenar la 
parte del año en 2023.                                                   planilla 4255, Recuperación de créditos fiscales para la inversión, e 
Adjunte: Planilla NR.                                                    ingresar el monto de la recuperación en esta línea.
                                                                         Adjunte: Planilla 4255.

8                                                                                                                               tax.illinois.gov

- 9 -

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                                                                                                                   Líneas 15 - 21

                 Impuesto después de                                     Excepciones de ingresos para el impuesto sobre bienes 
Paso 6                                                                   inmuebles y crédito para gastos de educación K-12
                 créditos no reembolsables                               Si su estado civil para efectos de la declaración federal es casado 
                 Formulario IL-1040, Línea 15 + Línea 16 +               que presenta una declaración conjunta y su AGI federal es superior 
                                                                         a $500,000, no tiene derecho a un crédito por el impuesto sobre 
                 Línea 17 no puede ser mayor que la línea 14.            bienes inmuebles o a un crédito por gastos de educación K-12.
Línea 15                                                                 Si su declaración federal es de soltero, cabeza de familia, casado que 
Impuesto sobre la renta pagado a otro estado - solo                      presenta una declaración por separado o viudo y su AGI federal es 
residentes en Illinois y residentes de parte del año                     superior a $250,000, no tiene derecho a un crédito por el impuesto 
Si ha tributado en otro Estado por los ingresos que percibió mientras    sobre bienes inmuebles ni a un crédito por gastos de educación K-12. 
residía en Illinois, puede tener derecho a este crédito. Consulte las 
instrucciones de la planilla CR y la Publicación 111, planilla CR de     Nota: Estas excepciones no aplican para el crédito de trabajador 
Illinois para particulares, para ver si tiene derecho a este crédito.    voluntario de respuesta a emergencias
Adjunte: Planilla CR, páginas 1 a 3.                                     Adjunte: La planilla ICR y cualquier documento justificativo exigido.
Línea 16 
                                                                         Línea 17 
Créditos para el impuesto sobre bienes inmuebles, 
                                                                         Crédito de la planilla 1299-C
gastos de educación K-12 y trabajadores voluntarios 
                                                                         Puede tener derecho a créditos de la planilla 1299-C. Consulte 
de respuesta a emergencias                                               las instrucciones de la planilla 1299-C y de la planilla 1299-I para 
Puede tener derecho a un crédito por el impuesto sobre bienes            determinar si tiene derecho a estos créditos. 
inmuebles y los gastos de educación K-12 que haya pagado. Si 
recibió un certificado de crédito de trabajador voluntario de respuesta  Adjunte: La planilla 1299-C y cualquier documento justificativo 
a emergencias, tiene derecho a un crédito de trabajador voluntario       exigido.
de respuesta a emergencias. Consulte las instrucciones de la planilla 
ICR para saber si es califica para esos créditos. 

                                                                         ¿Cuándo debo pagar el impuesto sobre el uso 
                                                                         de Illinois al IDOR?
Paso 7           Otros Impuestos                                         Debe pagar el impuesto sobre el uso de Illinois al IDOR si 
                                                                         • los artículos que compró están sujetos a impuestos en Illinois,
Línea 20                                                                 • utilizó o consumió estos artículos en Illinois, y
Impuesto sobre el trabajo doméstico                                      • cuando compró los artículos y, o 
Ingrese la cantidad del Impuesto sobre la Renta de Illinois que retuvo          no pagó ningún impuesto sobre las ventas al vendedor, o 
a un empleado doméstico. Consulte la Publicación 121, Impuesto                   pagó un impuesto sobre el uso inferior a las tasas del impuesto 
sobre la Renta de Illinois para empleados domésticos, para más                  sobre el uso de Illinois del 6.25 por ciento para mercancías 
detalles sobre cómo calcular la cantidad a retener y declarar.                  generales y de 1 por ciento para alimentos y medicamentos.
Nota: No declare aquí las retenciones de los empleados domésticos        Por ejemplo, si compró 
si ya ha declarado o pagado esta cantidad mediante el formulario         • una computadora a través de Internet para su uso en Illinois y 
IL-941, Declaración del impuesto sobre la renta retenido en Illinois.      no pagó el impuesto sobre las ventas, debe el 6.25 por ciento 
                                                                           del impuesto sobre el uso de Illinois.
Línea 21                                                                 • joyas durante sus vacaciones en Georgia, por las que pagó 
Impuesto sobre el uso                                                      un impuesto sobre las ventas del 4 % y que trajo de vuelta a 
Ingrese la cantidad de impuesto sobre el uso de Illinois que debe. Use     Illinois, deberá pagar el Impuesto sobre el Uso de Illinois por la 
la hoja de cálculo del impuesto sobre el uso (Use Tax, UT) o la tabla      diferencia del 2.25 % en las tasas impositivas.
del impuesto sobre el uso (UT) para determinar su impuesto sobre el      • queso por venta por correo de una empresa de Wisconsin y no 
uso. Usted debe hacer una anotación en la línea 21 (escriba "cero" si      pagó el impuesto sobre las ventas, debe el 1 % del impuesto 
no está pagando el impuesto sobre el uso en el formulario IL-1040).        sobre el uso de Illinois. 
Nota: Si debe más de $600 de impuesto sobre el uso ($1,200 para          ¿Cómo puedo determinar mi deuda al impuesto 
contribuyentes casados que presentan declaración conjunta), debe         sobre el Uso de Illinois?
presentar el formulario ST-44, Declaración del impuesto sobre el uso     Para determinar el impuesto de uso de Illinois que debe, compruebe 
de Illinois.                                                             sus registros para saber si se le cobraron el impuesto en Internet, 
                                                                         las ventas por correo u otras compras fuera del estado y utilice la 
Nota: No puede cambiar la cantidad del impuesto sobre el uso             hoja de cálculo UT para calcular su impuesto. 
de Illinois que ingresó en el formulario IL-1040 presentando un 
formulario IL-1040-X.                                                    Si sus registros están incompletos e hizo 
                                                                         • compras importantes, añada el costo real de sus compras al 
Nota: No declare aquí el impuesto sobre el uso de Illinois si ya ha        costo estimado de cualquier otra compra que haya realizado 
declarado o pagado esta cantidad mediante el formulario ST-44.             durante el año. Ingrese el total en las líneas 1a o 2a de la hoja 
                                                                           de cálculo UT para calcular el impuesto sobre el uso que debe.  
¿Qué es el impuesto sobre el uso de Illinois?
                                                                         • ninguna compra importante, utilice la Tabla UT para ayudarlo a 
El impuesto de uso de Illinois es una forma de impuesto sobre las ventas   calcular el impuesto sobre el uso que debe pagar.
que usted, como comprador, debe pagar por los artículos que compra 
para su uso en Illinois. Si el vendedor no le recauda este impuesto,     Ingrese el impuesto sobre el uso de Illinois de la hoja de cálculo UT 
deberá pagarlo al Departamento de Hacienda de Illinois (IDOR). Las       o tabla UT en la línea 21 del formulario IL-1040.
compras más habituales en las que el vendedor no recauda el impuesto     Nota: Si descubrimos que adeuda impuestos adicionales, podemos 
sobre el uso de Illinois son las realizadas a través de Internet, de un  cobrárselos más las sanciones e intereses aplicables. Llevamos a cabo 
catálogo de venta por correo o cuando se viaja fuera de Illinois.        auditorías rutinarias con base en la información recibida de terceros, lo 
                                                                         que incluye el Servicio de Aduanas de Estados Unidos y otros estados.
tax.illinois.gov                                                                                                                               9

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Línea 21

         Hoja de cálculo del impuesto sobre el uso (UT)
 Llene esta hoja de cálculo para declarar y pagar el impuesto sobre el uso en el formulario IL-1040. Si su cuota anual del 
 impuesto sobre el uso es superior a $600 ($1,200 si está casado y presenta una declaración conjunta), deberá presentar 
 y pagar el impuesto sobre el uso con el formulario ST-44. 
 Nota: No incluya ningún 
    •  artículo por el que haya pagado el impuesto a las ventas en otro estado (pero no en otro país) de 
         6.25 % o más en la línea 1a y de
         1 % o más en la línea 2a.
    •  impuesto sobre las ventas que haya pagado en otro estado, en la línea 4, por los artículos no incluidos en las líneas 1a o 2a.  
1a  Ingrese el costo total de la mercancía general que compró para usar en Illinois en el que no haya pagado
     el monto requerido de Impuesto sobre el uso de Illinois.                 1a                           0.00
 1b Multiplique la línea 1a por 6.25 % (0.0625). Redondee el resultado a dólares enteros.                        1b        0.00
 2a Ingrese el costo total de los alimentos calificados, medicamentos sin receta y
     suministros médicos que compró para usar en Illinois por los que 
     no pagó el monto exigido por el impuesto sobre el uso de Illinois.        2a                    0.00
2b  Multiplique la línea 2a por 1 % (0.01). Redondee el resultado a dólares enteros.                             2b        0.00
  3 Añada las líneas 1b y 2b. Este es su impuesto sobre el uso de las compras.                                   3         0.00
  4 Ingrese el monto de impuesto sobre las ventas que pagó en otro estado (no en otro país) 
     en los artículos que se encuentran en las líneas 1a y 2a.                                                   4         0.00
  5   Reste la línea 4 de la línea 3. Escriba el resultado aquí y en el formulario IL-1040, línea 21. 
    (si el resultado es menor a cero, escriba "cero").
                                                                                                                 5         0.00
Nota: Asegúrese de guardar esta hoja de cálculo con sus registros de impuestos sobre la renta. Debe enviarnos esta 
información si la solicitamos.

                                          Tabla del impuesto sobre el uso (UT)
                                      Si no ha realizado ninguna compra importante y no dispone de recibos 
                                      para calcular sus compras, utilice esta tabla para calcular su cuota anual 
                                      del impuesto sobre el uso de Illinois. 
                                      AGI (del formulario IL-1040, línea 1)   impuesto sobre el uso
                                         $0  -   $10,000                                 $3
                                       $10,001  -   $20,000                              $8
                                       $20,001  -   $30,000                            $13
                                       $30,001  -   $40,000                            $18
                                       $40,001  -   $50,000                            $23
                                       $50,001  -   $75,000                            $31
                                       $75,001  -  $100,000                            $44
                                      Más de $100,000                           Multiplique AGI por     
                                                                                  0.05 % (0.0005)

10                                                                                                                   tax.illinois.gov

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                                                                                                                  Línea 22
Línea 22                                                               ¿Qué es el recargo para la venta de activos del licenciatario 
Recargos para la Ley del Programa de Uso Compasivo                     de juego?
del Cannabis Medicinal y para la venta de activos del                  Para cada año fiscal que comience en 2019 hasta 2027, el monto 
licenciatario de juego                                                 del recargo es igual al monto de la obligación del impuesto federal 
                                                                       sobre la renta atribuible a esas ventas y permutas.
Definiciones de la Ley del Programa de Uso Compasivo del 
Cannabis Medicinal                                                     ¿A quién se aplica el recargo por venta de activos por parte de 
                                                                       los licenciatarios de juego?
Registrante de organización significa una corporación, sociedad,       El recargo se aplica a cualquier contribuyente que incurra en 
fideicomiso, compañía de responsabilidad limitada (Limited Liability   una obligación tributaria federal sobre la renta obtenida en una 
Company, LLC) u otra organización que posee un registro de centro      "transacción sujeta al recargo", lo que incluye los particulares y 
de cultivo de cannabis medicinal emitido por el Departamento de        otros contribuyentes que no sean ellos mismos la "organización 
Agricultura de Illinois o un registro de dispensario de cannabis       licenciataria" que realizó la transacción.
medicinal emitido por el Departamento de Regulación Financiera 
y Profesional de Illinois.                                             El recargo impuesto no se aplicará si 
                                                                       • la licencia de juego de la organización, la licencia de la 
Las transacciones sujetas al recargo significan las ventas y             organización o la propiedad del hipódromo se transfiere como 
permutas de                                                              resultado de cualquiera de los supuestos siguientes:
•   bienes de capital,                                                   • quiebra, suspensión de pagos o ajuste de deudas iniciado 
•   propiedades comerciales depreciables,                                  por o contra el licenciatario inicial o los propietarios 
•   bienes inmuebles, y                                                    sustanciales del licenciatario inicial;
•   activos intangibles según la Sección 197
                                                                         • cancelación, revocación o rescisión de cualquiera de las 
de un registrante de organización.                                         licencias por parte de la Junta del Juego de Illinois o la 
¿Qué es el recargo para la Ley del Programa de Uso Compasivo               Junta de Carreras de Illinois;
del Cannabis Medicinal?                                                  • la determinación por parte de la Junta de Juego de Illinois 
Por cada año fiscal que comience o termine durante el Programa de          de que la transferencia de la licencia redunda en beneficio 
Uso Compasivo de Cannabis Medicinal, se impone un recargo a todos          del juego en Illinois;
los contribuyentes sobre los ingresos derivados de las transacciones     • el fallecimiento del propietario de la participación en el 
sujetas al recargo de un registrante de organización según la Ley del      capital de un licenciatario;
Programa de Uso Compasivo del Cannabis Medicinal.
                                                                         • la adquisición de una participación de control en las 
El monto del recargo es igual al monto del impuesto federal sobre la       acciones o prácticamente todos los activos de una 
renta del año fiscal atribuible a las operaciones sujetas al recargo.      compañía que cotiza en bolsa;
¿A quién se aplica el recargo?                                           • la transferencia por parte de una sociedad matriz a una 
El recargo se aplica a cualquier contribuyente que incurra en              subsidiaria en propiedad absoluta; o 
una obligación tributaria federal sobre la renta obtenida en una         • la transferencia o venta a otra persona o por parte de esta a 
"transacción sujeta al recargo", lo que incluye a los particulares y       otra persona cuando ambas fueran las primeras propietarias 
otros contribuyentes que no sean ellos mismos el "registrante de           de la licencia en el momento en que esta se expidió, o
organización" que realizó la transacción.
                                                                       • la participación mayoritaria en la licencia de juego de la 
Se incluyó una línea en la planilla K-1-P, Participación del socio       organización, la licencia de la organización o la propiedad del 
o accionista en la renta, deducciones, créditos y recuperación,          hipódromo se transfiere en una transacción a descendientes 
y en la planilla K-1-T, Participación del beneficiario en la renta y     directos en la que no se reconoce ninguna ganancia o pérdida 
deducciones, para identificar el monto del impuesto federal atribuible   o como resultado de una transacción de conformidad con la 
a las operaciones sujetas al recargo que le corresponde a usted en       Sección 351 del Código de Rentas Internas en la que no se 
la planilla federal K-1.                                                 reconoce ninguna ganancia o pérdida; o 
                                                                       • las carreras de caballos en vivo que no se celebraron en 2010 
Venta de activos del licenciatario de juego                              en un hipódromo situado a menos de 3 millas del río Mississippi 
Definiciones                                                             bajo una licencia expedida en conformidad con la Ley de 
Licenciatario de juego significa una organización licenciataria          Carreras de Caballos de Illinois de 1975.
según la Ley de Carreras de Caballos de Illinois de 1975 o una         La transferencia de una licencia de juego de organización, licencia 
organización licenciataria de juegos según la Ley de Juegos de         de organización o propiedad de hipódromo por una persona que 
Azar de Illinois.                                                      no sea el licenciatario inicial para recibir la licencia de juego de 
Las operaciones sujetas al recargo significan las rentas derivadas     organización no está sujeta a recargo. 
de las ventas y permutas de                                            Se incluyó una línea en la planilla K-1-P, Participación del socio o 
•   bienes de capital,                                                 accionista en la renta, deducciones, créditos y recuperación, y en la 
•   propiedades comerciales depreciables,                              planilla K-1-T, Participación del beneficiario en la renta y deducciones, 
                                                                       para identificar el monto del impuesto federal atribuible a las operaciones 
•   bienes inmuebles, y                                                sujetas al recargo que le corresponde a usted en la planilla federal K-1.
•   activos intangibles según la Sección 197 
                                                                       ¿Cómo calculo el recargo?
de un licenciatario de juego.                                          Si cualquiera de los recargos se aplica a usted, complete la Hoja de 
                                                                       cálculo de recargos.

                                             Hoja de cálculo de recargos 
  1   Ingrese su obligación de impuesto federal sobre la renta para el año fiscal.                 1   _________________ 
  2 Ingrese su obligación de impuesto federal sobre la renta para el año fiscal calculado como
    si las transacciones sujetas al recargo realizado en ese año no se hubieran realizado.         2   _________________ 
  3  Reste la línea 2 de la línea 1. Este es su recargo. Ingrese el resultado aquí y en el  
    formulario IL-1040, línea 22.                                                                  3   _________________ 
   
tax.illinois.gov                                                                                                                             11

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Líneas 25 - 32

Pagos y crédito
Paso 8 Paso 9 Total
reembolsable

Línea 25 Línea 31
Impuesto sobre la renta de Illinois retenido
Si el impuesto sobre la renta de Illinois se retuvo de sus ingresos Si la línea 30 es mayor que la línea 24, reste la línea 24 de la línea 30.
para 2023, vea las instrucciones de la planilla IL-WIT.
Adjunte: Planilla IL-WIT y todos sus formularios W-2 y 1099 que
muestran los ingresos y retenciones de Illinois. Línea 32
Si la línea 24 es mayor que la línea 30, reste la línea 30 de la línea 24.
Línea 26
Pagos estimados del impuesto sobre la renta
Ingrese el total de cualquier pago que haya hecho con
• el Formulario IL-1040-ES, Pagos estimados del impuesto sobre
la renta para particulares;
• el Formulario IL-505-I; y
• cualquier pago en exceso aplicado a su impuesto estimado de
2023 de una declaración del año anterior.
Nota: Si espera que su responsabilidad fiscal anual supere los
$1,000 después de restar su retención, los pagos de retenciones
trasferidas y los créditos, es posible que deba realizar pagos
estimados del impuesto sobre la renta. Para más información, vea la
línea 33 y las instrucciones para el Formulario IL-2210, Cálculo de
multas para particulares.
Línea 27
Retención transferida
Ingrese el total de cualquier retención transferida (impuesto sobre
la renta pagado) hecha en su nombre por una sociedad, una
corporación S o fideicomiso y se muestra en la planilla K-1-P o la
planilla K-1-T para este año fiscal.
Adjunte: Planilla K-1-P o planilla K-1-T.

Línea 28
Crédito fiscal de entidad canalizadora
Ingrese la parte total del crédito fiscal de la entidad canalizadora que
le transfiere a usted a través de una sociedad, una corporación S
o fideicomiso que se muestra en la planilla K-1-P o la planilla K-1-T
para este año fiscal.
Adjunte: Planilla K-1-P o planilla K-1-T.

Línea 29
Crédito tributario por ingresos del trabajo
¡Nuevo! Si no calificó para un crédito tributario federal por ingresos
del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), puede calificar para el
crédito tributario por ingresos del trabajo de Illinois. Para obtener
más información, consulte la planilla IL-E/EIC.
Llene la planilla IL-E/EIC para determinar la cantidad de su crédito.
Adjunte: Planilla IL-E/EIC.

Línea 30
Pagos totales y crédito reembolsable
Sume las líneas 25, 26, 27, 28 y 29 e ingrese el total en la línea 30.

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                                                                                                         Líneas 33 - 34
                                                                         Los "ingresos brutos federales procedentes de la agricultura" 
                        Pago incompleto de la                            no incluyen los pagos por la venta de tierras agrícolas y 
Paso 10               multa fiscal estimada                              equipo agrícola, ni incluyen los ingresos recibidos por un 
                                                                         recolector de granos personalizado que realiza servicios de 
                      y donaciones                                       recolección y transporte en granjas que no posee o alquila. 
                                                                         Tampoco incluye los salarios de un empleado agrícola ni el 
                                                                         alquiler en efectivo.
Nota: Solo complete este paso para la multa de pago tardío por el 
pago incompleto del impuesto estimado o para hacer una donación 
benéfica voluntaria.                                                     Línea 33b 
                                                                         Residentes de asilos de ancianos
Línea 33                                                                 Marque la casilla si usted o su cónyuge tienen 65 años o más y viven 
Multa de pago tardío por el pago incompleto del impuesto                 permanentemente en un asilo de ancianos. 
estimado
Si tiene 
•  una deuda tributaria superior a $1,000 después de restar sus          Línea 33c 
   retenciones, los pagos de retenciones trasferidas, y créditos, o      Ingreso anualizado
                                                                         Marque la casilla si anualizó sus ingresos en el formulario IL-2210,  
•  estaba obligado a realizar pagos de impuestos estimados y no          paso 6.
   pagó el monto exigido en las fechas de vencimiento de pago, 
   puede que deba una multa por pago tardío por pago incompleto          Adjunte: Formulario IL-2210.
   del impuesto estimado. Consulte el formulario IL-2210 para ver 
   más detalles.                                                         Línea 33d 
Nota: Si tiene 65 años de edad o más y vive permanentemente en           Formulario IL-1040 del año anterior no exigido
un asilo de ancianos, o si al menos dos tercios de su ingreso federal    Marque la casilla si no se le exigió presentar el formulario IL-1040 el  
bruto proviene de la agricultura, no está obligado a realizar pagos de   año fiscal pasado.
impuestos estimados y no está sujeto a una multa por pago tardío 
debido al pago incompleto del impuesto estimado.                         Línea 34                                                                 
Nota: Usted no debe una multa por pago tardío debido al pago 
incompleto del impuesto estimado si no estaba obligado a presentar 
un Formulario IL-1040 el año pasado.  
                                                                                   Donaciones
Nota: Si usted adeuda esta multa, debe considerar aumentar su 
retención o el monto de sus pagos de impuestos estimados. Para más       Puede contribuir a uno o más fondos de contribuciones benéficas. 
información, consulte las instrucciones del formulario IL-1040-ES y el   Las contribuciones a los fondos pueden ser de cualquier monto 
formulario IL-W-4, Certificado de retenciones a cuenta del trabajador    de $1 o más y disminuirán su reembolso o aumentarán su saldo 
de Illinois.                                                             adeudado. 
                                                                         Nota: No puede modificar sus aportaciones a estos fondos en una 
                                                                         declaración modificada.
   Permítanos calcular su multa y facturársela                           Adjunte: Planilla G.
         Calcular su propia multa puede ser difícil. Le recomendamos 
         que presente su Formulario IL-1040 y pague el impuesto          Línea 35 
         que debe sin incluir ninguna multa. Si debe esta multa,         Sume las líneas 33 y 34.
         calcularemos el importe y se lo facturaremos.
         Nota: Si anualizó sus ingresos, deberá llenar el 
         Formulario IL-2210. Consulte las instrucciones de la línea 33c. 

Línea 33a 
Agricultores
Marque la casilla si al menos dos tercios de sus ingresos brutos 
federales totales proceden de la agricultura. La renta bruta federal 
total incluye los ingresos de su cónyuge si su estado civil es "casado 
que presenta una declaración conjunta".

   Ingresos brutos federales procedentes de la agricultura
   El "ingreso bruto federal de la agricultura" es el monto del 
   ingreso que usted recibió de su participación en la producción 
   de cultivos, frutas, pescado, ganado (utilizado para el proyecto, 
   cría, o fines lácteos), u otros productos agrícolas. Esto incluye 
   los ingresos de la operación ganadera, productos lácteos, 
   aves de corral, frutas, o camión granja, plantación, rancho, 
   vivero, gama, o huerto, independientemente de si la operación 
   se organiza como una empresa única, una sociedad, una 
   corporación S, o un fideicomiso. El "ingreso bruto federal 
   de la agricultura" también incluye una parte de los cultivos 
   producidos a cambio del uso de la tierra. Consulte la 
   publicación 225 del IRS, Guía de impuestos para agricultores.

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Líneas 37- 39
de depósito de cuenta corriente o de ahorros ni incluya su
Reembolso de impuestos número de cheque. Incluya guiones, pero omita espacios y
Paso 11 símbolos especiales. Es posible que deje casillas sin usar.
o monto que adeuda
Nota: Es posible que algunas instituciones financieras no permitan
Línea 36 que se deposite un reembolso en una cuenta si los nombres en la
Pago excesivo cuenta no son los mismos nombres que aparecen en el reembolso.
Si tiene una cantidad en la línea 31 y esta cantidad es mayor que la Si su entidad financiera no acepta su solicitud de depósito directo,
línea 35, reste la línea 35 de la línea 31. Si la cantidad en la línea 31 le enviaremos un cheque en su lugar.
es menor que la cantidad en la línea 35, deje esta línea en blanco. Nota: No admitimos transacciones de la Cámara de Compensación
Si desea recibir su pago excesivo como un reembolso, llene las Automatizada (Automated Clearing House, ACH) internacionales. Solo
líneas 37 y 38. Si desea que su pago excesivo se acredite para sus depositaremos reembolsos en cuentas ubicadas dentro de Estados
futuros impuestos sobre la renta de personas físicas de Illinois, llene Unidos. Si su entidad financiera está situada fuera de Estados Unidos, le
la línea 39. Nota: Puede dividir su pago excesivo para recibir una enviaremos un cheque en lugar de depositar el reembolso en su cuenta.
parte como reembolso y otra como transferencia de crédito. Ingrese
el monto de cada uno en las líneas correspondientes y asegúrese de Depósito directo en "Bright Start" o "Bright Directions"
que el total de las líneas 37 y 39 sea equivalente al de la línea 36. Si decide depositar su reembolso en su cuenta mancomunada
de ahorros universitarios "Bright Start" o "Bright Directions",
Línea 37 siga las instrucciones que se indican a continuación.
Reembolso Para "Bright Start" debe
No reembolsaremos ninguna cantidad inferior a $1. También reduciremos • ingresar "101000695" como el número de ruta.
cualquier pago en exceso por el monto de cualquier impuesto pendiente,
multas e intereses que adeude y por los montos que adeude a otras • marque la casilla "Savings" (Ahorros).
agencias o gobiernos, si esas deudas nos han sido certificadas. • ingrese "1111514" más su número de cuenta de diez
dígitos "Bright Start".
Línea 38 Para "Bright Directions" debe
Elija su método de reembolso • ingresar "104910795" como el número de ruta.
Marque la casilla junto al método por el cual le gustaría recibir su • marque la casilla "Savings" (Ahorros).
reembolso. Solo puede marcar una casilla. • ingrese "529" más su número de cuenta de nueve dígitos
"Bright Start".
Nota: Si este es el primer año que presenta un formulario IL-1040,
su reembolso se emitirá como un cheque impreso. Cheque impreso
Depósito directo Si opta por recibir un cheque impreso, se le enviará por correo a la
Si usa el depósito directo, obtendrá su reembolso más rápido. Debe dirección indicada en su declaración.
ingresar su número de ruta, número de cuenta y seleccionar ya sea
cuenta de cheques o de ahorros. Línea 39
Depósito directo en cuenta corriente o de ahorros Monto del pago en exceso que debe abonarse al año
Si elige depositar su reembolso directamente en su cuenta siguiente
corriente o de ahorros, debe Reste la línea 37 de la 36. Esta es la cantidad de pago excesivo que
• introducir su número de ruta. elige que se aplique contra su obligación tributaria estimada.
En una cuenta corriente, su número de ruta debe tener Nota: Reduciremos cualquier crédito a su impuesto estimado por
nueve dígitos y los primeros dos dígitos deben ser del 01 el monto de cualquier impuesto pendiente, multas e intereses que
al 12 o del 21 al 32. adeude. Si se reduce su crédito, es posible que deba pagar una
El cheque de muestra a continuación tiene un ejemplo de multa por pago tardío del impuesto estimado. Para más información,
un número de ruta. consulte el formulario IL-1040-ES.
Para una cuenta de ahorro, debe ponerse en contacto con ¿A qué período fiscal se aplicará mi crédito?
su institución financiera para obtener su número de ruta. Aplicaremos su crédito al período fiscal para el que actualmente se
• marque la casilla correspondiente para indicar que desea que adeudan pagos estimados en función de la fecha en que presente
le ingresen el reembolso en su cuenta corriente o de ahorro. esta declaración de 2023.
• ingrese su número de cuenta. Ejemplo 1: Usted presenta su declaración del año calendario
En una cuenta corriente, su número de cuenta puede 2023 el 6 de octubre de 2024, que es antes de la última fecha de
tener hasta 17 dígitos. vencimiento del impuesto estimado para 2024 (15 de enero de 2025,
El cheque de muestra a continuación tiene un ejemplo de para los declarantes del año calendario). Solicita que su pago en
un número de ruta. exceso de $500 se aplique a su impuesto estimado. Aplicaremos
$500 a su impuesto estimado de 2024.
Para una cuenta de ahorro, debe ponerse en contacto con
su institución financiera para obtener su número de cuenta. Ejemplo 2: Usted presenta su declaración del año calendario
2023 el 3 de febrero de 2025, que es antes de la última fecha de
No tome sus números de cuenta y ruta de su comprobante vencimiento del impuesto estimado para 2024 (15 de enero de 2025,
para los declarantes del año calendario). Solicita que su pago en
exceso de $500 se aplique a su impuesto estimado. Aplicaremos
$500 a su impuesto estimado de 2025.

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                                                                                                                  Líneas 39 - 40  

¿En qué fecha se aplicará el crédito a mi impuesto estimado?              Línea 40 
Si presentó su declaración de 2023                                        Monto que adeuda  
• en o antes de la fecha de vencimiento prorrogada de su                  Si debe menos de $1, no tiene que pagar, pero aún debe presentar 
  declaración (15 de octubre de 2024, para declarantes del año            su declaración de impuestos. 
  calendario), su crédito se considera pagado en la fecha de 
  vencimiento original de su declaración de 2023 (15 de abril             Su pago de impuestos vence el o antes del 15 de abril de 2024.
  de 2024, para declarantes del año calendario).                               Opciones de pago: escanee este código QR para ver las 
        Ejemplo 1: Presenta su declaración del año calendario                opciones de  pago electrónico.
      2023 en o antes de la fecha de vencimiento prorrogada de 
      su declaración solicitando que se apliquen $500 contra el 
      impuesto estimado. Todos sus pagos se realizan antes de la 
      fecha de vencimiento original de su declaración. Su crédito 
      de $500 se considerará pagado el 15 de abril de 2024.                              
  No obstante, si la totalidad o una parte de su pago en exceso              Puede hacer un
  procede de pagos efectuados después de la fecha de                         •    pago electrónico. Para hacer su pago electrónico desde 
  vencimiento original de su declaración de 2023, esa parte de su                 su cuenta corriente o de ahorros,
  abono se considera pagada en la fecha en que efectuó el pago.                      visite mytax.illinois.gov, o 
        Ejemplo 2:Presenta su declaración del año calendario                         consulte con su asesor de impuestos .
      2023 en o antes de la fecha de vencimiento prorrogada 
      de su declaración solicitando que se apliquen $500 contra                   Necesita la misma información que se requiere para el 
      el impuesto estimado. Su pago en exceso incluye pagos                       depósito directo (consulte las instrucciones de la línea 38) 
      de $400 que realizó antes de la fecha de vencimiento                        más su IL-PIN (Personal Identification Number, PIN) 
      original de su declaración, y un pago de $100 que realizó                   de Illinois. 
      el 1 de junio de 2024. Su crédito de $400 se considerará                    Advertencia: Muchas cooperativas de crédito no 
      pagado el 15 de abril de 2024. El crédito restante de $100 se               permiten un débito electrónico de una cuenta de ahorros. 
      considerará pagado el 1 de junio de 2024.                                   Consulte con su institución financiera.
• después de la fecha de vencimiento prorrogada de su                             Nota: No admitimos transacciones de la Cámara de 
  declaración, su crédito se considera pagado en la fecha en                      Compensación Automatizada (Automated Clearing House, 
  que presentó la declaración en la que hizo la elección.                         ACH) internacionales.  Solo debitaremos su cuenta si 
      Ejemplo 3: Presenta su declaración del año calendario                       su institución financiera se encuentra dentro de Estados 
      2023 el 1 de diciembre de 2024, solicitando que se apliquen                 Unidos. Si su entidad financiera está situada fuera de 
      $500 contra el impuesto estimado. Su crédito de $500 se                     Estados Unidos, deberá elegir otra opción de pago. 
      considerará pagado el 1 de diciembre de 2024, porque                   •    tarjeta de crédito Utilice su tarjeta MasterCard, Discover, 
      presentó su declaración después de la fecha de vencimiento                  American Express o Visa. El proveedor de servicios de 
      prorrogada de su declaración del calendario 2023.                           tarjeta de crédito evaluará una tarifa de conveniencia. 
¿Puedo aplicar mi crédito a un período fiscal diferente?                          Tenga lista su tarjeta de crédito y visite nuestro sitio web, 
Sí. Si desea aplicar su crédito a un período fiscal distinto del descrito         o llame a uno de los siguientes:
anteriormente, debe enviar una solicitud por escrito a:                               ACI Payments, Inc. (anteriormente Official Payments 
ILLINOIS DEPARTMENT OF REVENUE                                                    Corporation) al número telefónico 1 833 747-1434. 
PO BOX 19023                                                                          payILtax al número telefónico 1 888 9-PAY-ILS 
SPRINGFIELD IL 62794-9023                                                         (1 888 972-9457).
Nota: Debe enviar su solicitud a la dirección anterior al momento de                  Link2Gov/FIS al número telefónico 1 877 578-2937.
presentar su declaración.                                                             Personalmente en cualquiera de las oficinas 
Su solicitud debe incluir                                                         regionales del IDOR.
• su nombre,                                                                 •    cheque o giro postal. Haga el cheque o giro postal 
• su SSN,                                                                         pagadero a "Illinois Department of Revenue" 
• el período fiscal de la declaración que crea el pago excesivo, y                (no al IRS). Escriba el número del seguro social del 
• el período fiscal en el que desea que se aplique el crédito.                    contribuyente, el número del seguro social del cónyuge en 
                                                                                  caso de declaración conjunta y el año fiscal en la esquina 
Si su solicitud no contiene esta información, su elección se considerará          inferior izquierda del pago.
inválida y no aplicaremos su crédito como lo solicitó.
                                                                                  Los pagos deben efectuarse en papel moneda de EE. UU., 
Si envía una solicitud válida, aplicaremos su crédito como lo solicitó            expresados en dólares de EE. UU. y librados contra un 
y le avisaremos. Una vez realizada, su elección de cambiar el                     banco estadounidense. 
período fiscal al que se aplicará su crédito es irrevocable. 
                                                                             •    efectivo. Pague en efectivo en la oficina IDOR de 
Nota: Solo podrá aplicar su crédito a períodos fiscales posteriores               Springfield o Chicago.
al período de la declaración que originó el pago excesivo. Si solicita            Adjunte: Engrape su cheque o giro postal y el Formulario 
aplicar más crédito del que nuestros registros muestran que dispone,              IL-1040-V, Comprobante de pago del Impuesto sobre la 
aplicaremos el monto máximo disponible y le notificaremos la                      Renta individual, al frente de su formulario IL-1040 impreso.
diferencia. 
                                                                            Presentación tardía o pago atrasado
                                                                                Si no declara o paga sus impuestos a tiempo, puede estar 
                                                                             sujeto a multas o intereses. Le enviaremos una factura.
                                                                                Si prefiere calcular usted mismo las multas, llene el 
                                                                             formulario IL-2210. 

tax.illinois.gov                                                                                                                          15

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Línea 41  

                Casilla de verificación de 
Paso 12
                seguro de salud Firma 

Línea 41 
Si marca esta casilla, está autorizando a IDOR a                   Preparador remunerado
proporcionarle información de elegibilidad del seguro de           Si usted paga a alguien para que prepare su declaración, el 
salud y compartir su información de contacto e ingresos            preparador pagado también debe firmar y fechar su declaración, 
con el intercambio de beneficios de salud del Estado.              proporcionar un número de teléfono e introducir su número de 
                                                                   identificación fiscal del preparador (Preparer Tax Identification 
Nota: Si marcó esta casilla en su Formulario IL-1040 del año       Number, PTIN) emitido por el IRS.  Marque la casilla si el preparador 
anterior, no precisa volver a marcarla. Se reenviará la misma      remunerado es autónomo.  Si el preparador remunerado trabaja para 
información que se proporcionó previamente.                        una compañía de preparación de impuestos, también deberá facilitar 
                                                                   el nombre, el número de identificación de empleador federal (FEIN), 
Según la Ley Pública 102-0799, IDOR compartirá su información      la dirección y el número de teléfono de la compañía.  
de contacto e ingresos con el Departamento de Atención Médica 
y Servicios Familiares (Department of Healthcare and Family 
Services, DHFS) y el Departamento de Seguros (Department of        Tercero designado (opcional) 
Insurance, DoI) para brindarle información sobre su elegibilidad   Si desea permitir que otra persona analice con nosotros esta 
para los beneficios del seguro médico. La información que se le    declaración y cualquier otra declaración anterior que afecte a 
proporcione también incluirá opciones de inscripción en el seguro  la obligación declarada, marque la casilla y escriba con letra 
de salud.                                                          de imprenta el nombre y el número de teléfono de la persona 
La información compartida con otras agencias estatales se          designada. La autorización permitirá a la persona que usted 
mantendrá confidencial y se usará solo para determinar su          designe responder a cualquier pregunta que surja durante la 
elegibilidad para estos beneficios.                                tramitación de su devolución, llamarnos para hacernos preguntas 
                                                                   sobre su devolución y recibir o responder a las notificaciones que 
                                                                   le enviemos. Puede revocar la autorización en cualquier momento 
                                                                   llamándonos o escribiéndonos.
Firma y fecha  
Usted y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, debe 
firmar y fechar su declaración. Si presenta la declaración por un 
menor en calidad de padre, madre o tutor, deberá firmar y fechar 
la declaración. 
Si no firma su declaración,
•  se considerará no presentada y podrá ser objeto de una sanción 
   por no presentación. 
•  y hayan transcurrido tres años desde la fecha de vencimiento 
   prorrogada de esa declaración, se perderá cualquier pago en 
   exceso. 
Adjunte: Engrape todas las copias necesarias de formularios 
y planillas, poderes y cartas de sucesión o cargo a la declaración 
de la renta. 

Enviar por correo su declaración de impuestos

Si no se incluye ningún pago, envíe su declaración por correo a:   Si incluye un pago, envíe su 
declaración por correo a: 
ILLINOIS DEPARTMENT OF REVENUE                                     ILLINOIS DEPARTMENT OF REVENUE
PO BOX 19041                                                       PO BOX 19027
SPRINGFIELD IL  62794-9041                                         SPRINGFIELD IL  62794-9027

16                                                                                                                       tax.illinois.gov

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                                        Hoja de cálculo de la Asignación
                                       Guarde esta hoja de cálculo con sus registros de impuestos sobre la renta.
Debe completar la hoja de cálculo de la asignación si presenta una declaración federal conjunta, pero opta por presentar una 
declaración de "casado que presenta una declaración por separado" en sus declaraciones de Illinois. En la Columna A, informe los 
elementos de ingresos y deducciones como realmente se muestran en su declaración federal, y después divida cada ítem entre usted 
y su cónyuge en las Columnas B y C.
                                                                                                                   –                  –                               
Nombre del contribuyente principal                                                               Número de Seguro Social del contribuyente principal
                                                                                                                   –                  –                      
Nombre del cónyuge                                                                               Número de seguro social del cónyuge
Columna        A:Ingrese los montos de su declaración federal conjunta.                            Columna A                 Columna B                Columna C
Columna         B: Indique la parte del monto correspondiente al                                  Su declaración          Porción principal           Porción del    
contribuyente principal de la columna A.
Columna         C:Ingrese la parte del monto correspondiente al cónyuge                                 conjunta          de la Columna A                cónyuge
de      la columna   A                                                                           declaración federal                                  de la Columna A
  1  Sueldos, salarios, propinas, etc. (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 1z)          1                                          
  2  Sueldos, salarios, propinas, etc. (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 2b)          2                                             
  3  Dividendos ordinarios (formulario federal 1040 o 1040-SR, Línea 3b)                      3                                          
  4  Reembolsos imponibles, créditos o compensaciones de impuestos sobre la renta  
    estatales y locales (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 1)              4                                          
  5  Pensión alimenticia recibida (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 2a)   5                                          
  6  Ingresos o pérdidas comerciales (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 3) 6                                          
  7  Ganancia o pérdida de capital (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 7)               7                                          
  8  Otras ganancias o pérdidas (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 4)      8                                          
  9  Distribuciones imponibles de la cuenta de jubilación individual (Individual  
     Retirement Accounts, IRA) (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 4b)                  9                                          
10   Pensiones y rentas vitalicias (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 5b)              10                                         
11   Alquiler de bienes inmuebles, regalías, sociedades, corporaciones S, fideicomisos, etc.  
    (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 5)                                  11                                           
12   Ingresos o pérdidas agrícolas (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 6)   12                                           
13   Compensación por desempleo (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 7)      13                                           
14   Beneficios imponibles del Seguro Social (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 6b)    14                                         
15   Otros ingresos (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 9)                  15                                           
16   Gastos de educador (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 11)             16                                           
17   Determinados gastos profesionales de reservistas, artistas y funcionarios
    remunerados (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 12)                     17                                           
18   Deducción de la cuenta de ahorros para la salud 
    (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 13)                                 18                                           
19   Gastos de mudanza para los miembros de las Fuerzas Armadas (formulario 
    Federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 14)                                             19                                           
20   Parte deducible del impuesto sobre el empleo independiente 
    (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 15)                                 20                                           
21    Planes de pensión de empleados simplificada (Simplified Employee Pension  
     Plan, SEP) independiente, Plan de incentivos de ahorro para empleados  
     (Savings Incentive Match Plan for Employees, SIMPLE) y planes calificados.  
     (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 16)                                21                                           
22   Deducción del seguro de salud para independientes 
    (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 17)                                 22                                           
 23  Multa por retiro anticipado de ahorros (formulario federal 1040 
     o 1040-SR, planilla 1, línea 18)                                                         23                                           
24  Pensión alimenticia pagada (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 19a)     24                                           
25  Deducción de la IRA (formulario federal 1040 o 1040-SR, planilla 1, línea 20)             25                                           
26  Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
    (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 21)                                 26                                           
27  RESERVADO                                                                                 27                                           
28  Deducción de cuenta de ahorros de salud Archer MSA (Medical Savings Account,  
    MSA) (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 23)                            28                                           
29  Otros ajustes (formulario federal 1040 o 1040-SR, Planilla 1, línea 25)                   29                                           
30  Ingreso bruto ajustado (formulario federal 1040 o 1040-SR, línea 11)                      30                                           

tax.illinois.gov                                                                                                                                                    17

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                                             De dónde vinieron los dólares del año fiscal 2023
             Ingresos de los Fondos Generales
                                                               Los ingresos de los Fondos Generales ascendieron a $53,134 millones en 
                         Servicios 
                         públicos  Artículos                   el año fiscal 2023. La mayor fuente de ingresos de los Fondos Generales 
   Transferencias de Impuestos     varios    Impuesto sobre la fue el impuesto sobre la renta de los particulares con una recaudación 
   lotería/embarcaciones 1.4 %     9.8 %     renta de personas 
   fluviales 1.7 %                           físicas 44.7 %    de $23,750 millones, que representó el 44.7 % de los ingresos totales. 
Impuesto sobre la                                              Los impuestos sobre las ventas fueron la segunda fuente de ingresos, 
   renta corporativa                                           con $10,451 millones, el 19.7 % de los ingresos totales. Otras fuentes 
   11.0 %
   Ingresos                                                    importantes incluyeron ingresos federales de $6,229 millones, o el 11.7 %; 
   federales                                                   impuestos sobre la renta corporativos de $5,828 millones, o el 11.0 %; 
   11.7 %                                                      transferencias de lotería y embarcaciones fluviales de $883 millones, o 
                                                               el 1.7 %; e impuestos de servicios públicos de $751 millones, o el 1.4 %.  
                                                               Todas las demás fuentes de ingresos, entre ellas los impuestos sobre 
                                                               seguros, cigarrillos, sucesiones y licores, las transferencias de la regulación 
   Impuestos a las                                             del cannabis y otras fuentes diversas totalizaron $5,242 millones para el 
   ventas 19.7 %                                               año fiscal 2023, lo que representa el 9.8 % de los ingresos totales.

Cómo se gastaron los dólares en el año fiscal 2023
                                                                                     Gastos de los Fondos Generales
En el año fiscal 2023, los gastos de los Fondos Generales totalizaron                                Por función
$50,837 millones, que es $2,297 millones menos que los ingresos recibidos 
para el año fiscal. La educación abarcó la mayor parte del presupuesto de los   Servicios 
                                                                                para la salud y                      Educación
Fondos Generales, con un gasto para el año fiscal 2023 de $20,235 millones,     sociales                             39.8 %
o el 39.8 % de los gastos totales, que incluyen $16,066 millones para la        33.1 %
educación primaria y secundaria (incluye las contribuciones a la jubilación 
de los maestros) y $4,169 millones para la educación superior (incluye las 
contribuciones a la jubilación). Los gastos de Salud y Servicios Sociales 
(entre ellos los de asistencia médica, servicios infantiles y familiares, 
funcionamiento de centros de salud mental y para discapacitados del             Transferencias
desarrollo y otros servicios relacionados) ascendieron a $16,835 millones en    8.2 %
el ejercicio fiscal 2023, lo que representa el 33.1 % de los gastos totales de 
los Fondos Generales. Las transferencias de $4,196 millones de los Fondos       Protección pública                   Demás gastos
Generales se destinaron principalmente al pago del servicio de la deuda de                y justicia Administración  4.2 %
                                                                                              5.9 %   Pública
los bonos emitidos. Los gastos de $3,008 millones para la Protección Pública                          8.8 %
y Justicia incluían la financiación del funcionamiento de prisiones, tribunales 
y fuerzas de seguridad. Entre otros gastos estaban $4,469 millones para las 
Administraciones Públicas y 2,148 millones para ayudas medioambientales y 
empleo y desarrollo económico.

                         Cómo se gastaron los dólares de la Lotería del año fiscal 2023
                         Gastos de lotería
                                                               Según los registros de la Oficina del Contralor de Illinois, los ingresos 
                                   Fondo de                    de la lotería de Illinois depositados en el Tesoro del Estado ascendieron 
             Gastos               Proyectos                    a $2,322 millones en el año fiscal 2023. De este total, $2,314 millones 
             operativos            Capitales 
             13.2 %                6.1 %                       se depositaron en el Fondo de la Lotería del Estado, mientras que 
                                                               $8 millones procedentes de juegos instantáneos especiales se 
                                                               depositaron en nueve fondos distintos. Los gastos totales del Fondo de 
                                                               la Lotería del Estado de Illinois de $2,263 millones en el año fiscal 2023 
                                             Educación         incluyeron $1,099 millones, o el 48.6 %, en premios; $726 millones, o el 
                                             32.1 %            32.1 %, en transferencias al Fondo Escolar Común para la educación; 
                                                               $138 millones, o el 6.1 %, en transferencias al Fondo de Proyectos 
   Premios                                                     Capitales; y $300 millones, o el 13.2 %, en gastos operativos de la 
   48.6 %                                                      lotería, el mayor componente de los cuales fue de $148 millones para 
                                                               gastos de desarrollo y promoción de juegos de lotería.

   Para obtener más información sobre cómo se gasta su dinero, llame al número telefónico 217 782-6000 o al 312 814-2451,  
                                             o visite illinoiscomptroller.gov.
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        Para conocer otras ayudas fiscales gratuitas para contribuyentes de bajos ingresos y adultos mayores — 
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